义乌市财政局

各位主任、委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2007年财政决算情况，请予审议。

2007年，我局在市委市政府的正确领导下，坚持以科学发展观为统领，坚持“创业富民，创新强市”发展战略，继续贯彻落实省厅、省局“三个三”工作措施，扎实开展“作风建设年”各项活动，大力组织财政收入，努力优化收支结构，加快推进财税改革，圆满完成了全年各项预算任务，全市财政预算执行情况良好，促进了全市社会经济持续健康发展。

一、财政收支执行情况

2007年，全市实现财政一般预算收入588800万元，比上年增长31.2%。其中：上划中央“四税”265994万元，比上年增长28.8%；市级财政收入322806万元，比上年增长33.2 %。市级财政收入主要项目完成情况：税收收入完成304930万元，比上年增长38.1%；非税收入完成17876万元，比上年下降16.7%。全市财政一般预算支出274510万元，比上年增长16.7 %。

按分税制体制计算，2007年一般预算当年可用资金为301927万元，上年结转一般预算结余18443万元，全年收支相抵并扣除结转下年支出的项目后净结余120万元，实现了财政收支平衡，略有结余。

二、一般预算收入的特点及影响因素

（一）一般预算收入的主要特点

1．财政收入稳定增长，收入结构进一步优化。2007年财政一般预算收入、市级财政收入在全省14个经济强县中分别为第7位、第6位，增幅居第4位、第5位。在保持收入较快增长的同时，收入结构不断优化。2007年市级财政收入占财政一般预算收入的比重达54.8%，比上年提高0.8个百分点；税收收入占市级财政收入比重为94.5%，比上年提高3.3个百分点。

2．各税种稳定增长。一是主体税种增长平稳。营业税93069万元，比上年增长24.6%；国内增值税55585万元，比上年增长24.7%；企业所得税40723万元，比上年增长33.7%；个人所得税24625万元，比上年增长42.8%。二是地方小税种收入增长显著。城建税、房产税、印花税、土地增值税、城镇土地使用税增幅分别为30.6%、48.9%、65.1%、68.7%、280.5%。三是农业税收入快速增长。耕地占用税、契税分别增长123.2%和104.9%。

3．第三产业税收增长快于第二产业。2007年全市第三产业税收合计入库335823万元，比上年增长39.8%，占国、地税税收收入的61.4%，比上年提高4.2个百分点。其中，批发零售业、房地产业、金融业分别比上年增长41.2%、26.6%、44.1%，占国、地税税收收入的比重分别为26.6%、11.4%、6.4%。第二产业税收合计入库210758万元，比上年增长17.6%，占国、地税税收收入的38.6%，其中，制造业172398万元，比上年增长22.6%；建筑业29314万元，比上年下降4.2%。

（二）一般预算收入的影响因素

1．全市经济持续较快发展。2007年全市经济运行呈现出“增长较快、运行较稳、效益较好”的特征，各项经济指标完成较好。2007年实现工业总产值858亿元，比上年增长21.3%，其中规模以上企业实现工业产值、实现利润总额、完成利税总额分别增长27.2%、21.4%、20.9%；完成全社会投资总额150.7亿元，比上年增长13.2%，其中房地产开发投资49.1亿元，比上年增长5.3%；实现社会消费品零售总额176亿元，比上年增长18.3%；集贸市场成交额460.1亿元，比上年增长10.2%，其中中国小商品城成交额348.4亿元，比上年增长10.6%。

2．完善科学化、精细化征管手段。一是加强重点税源监控。健全税源监控分级管理机制，加强调研分析，增强组织收入的针对性、前瞻性。二是健全分行业税收预警管理，强化增值税、企业所得税管理。三是加强个人所得税征管。完成年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报工作,稳步推进个人所得税全员全额管理。四是继续完善房地产税收一体化征管，个人二手房转让、企业单位股权转让分别入库税收6208万元、7800万元。五是强化地方小税种征管。继续加强与民爆公司等单位的协作，委托代征城建税、资源税等；建立房产税基准价制度，加强对商业门店和工业园区出租厂房的房产税征管。六是开展涉外企业、餐饮业、房地产业、汇总缴纳企业等税收专项检查，进一步整顿税收秩序，公平企业税负。

3．完善非税收入管理。依托政府非税收入信息化管理系统，强化重点收费项目的动态监管；加强财政票据管理，严格票据作废、遗失等环节处置手续，以票管费；进一步规范账户开设审批管理，建立账户台账，对相关单位的收入过渡户进行检查，对银行账户实行动态监管。

4．政策性增收因素。贯彻落实城镇土地使用税和车船使用税新政策，扩大征收范围，提高征收标准。2007年土地使用税征收标准分别从0.3元、0.6元、1元提高到1.5元、2元、3元，促进土地使用税较快增长，增幅为280.5%。

三、一般预算支出的特点及影响因素

2007年，市财政部门以依法理财、科学理财、民主理财为重点，不断巩固、深化各项财政管理改革，提升财政管理水平。按照“存量调结构，增量优方向，增量高存量”的原则，进一步调整和优化财政支出结构，着力关注民生，解决“三最”问题。

(一)一般预算支出的主要特点

1．保工资保运转。2007年共拨付人员经费122676万元，拨付公用经费13992万元，确保部门单位人员工资发放和机构正常运转。

2．增加基建投入。除确保政府机构正常运转外，富余财力投入基础设施建设。2007年基本建设支出22066万元，其中文化(图书馆项目)2066万元，城乡社区基础设施12500万元，交通运输(铁路路网建设)7500万元。

3．控制消费性支出。一是强化公务接待费管理。修订完善《义乌市公务招待费管理实施办法》，与监察局联合下达行政事业单位公务招待费控制指标，并对超过1万元以上的单位招待费支出实行财政直拨；二是探索完善会议费管理。按照分类分档的总体原则，着力规范行政事业单位会议费支出管理。

4．深化集中支付改革。进一步扩大授权支付范围，由原先的人员经费、公用经费扩大到预算单位的所有财政性资金。2007年共授权支付资金19403万元；直接支付资金82394万元。

（二）一般预算支出的影响因素

1．继续加大财政支农的投入，促进新农村建设。2007安排发展现代农业扶持资金3500万元，安排水利专项资金6000万元，落实中央对种粮农民直接补贴和油价补贴，兑现各项资金1412万元。农林水事务支出19397万元，比上年增长17.2%。

2．继续加大对教育体制改革的经费保障工作。从2007年度开始，各镇街学校基本建设经费全额由市财政保障；继续实施免费义务教育和“四项工程”，全年免费义务教育专项投入近5000万元；加大对农村薄弱学校支持力度，对在校生少于200人农村学校生均公用经费定额标准提高100元/生·年。2007年，教育支出60949万元，比上年增长22.0%；科学技术支出12956万元，比上年增长32.5%。

3．加大对公共卫生的投入。进一步完善《公共卫生财政补助办法》，完善公共卫生财政保障机制，加强公共卫生经费保障，确保12项面向农民的公共卫生项目和健康体检项目高效有序开展。加大对外来人口在疾病防控、妇儿保健等方面的公共卫生管理经费投入，对外来婚嫁女和外来务工人员等重点人群实施艾滋病免费检测，对在义乌办理婚姻登记人员实施免费婚检，提高全民健康水平。2007年，医疗卫生支出完成11044万元，比上年增长7.5%(剔除去年卫生基本建设支出1625万元，同口径增长27.7%)，主要是新型农村合作医疗增加300万元，乡镇医疗卫生843万元。

4．进一步完善社会保障体系。进一步完善《义乌市困难群众救助帮扶实施办法》、制定了困难群众基本生活消费品的价格上涨动态补助、义乌市就业再就业资金管理等办法，加大对困难群众最低生活保障、医疗救助、就业补助、助残救助等资金的财政投入，促进社会和谐稳定。2007年，抚恤社救和社会保障累计支出17925万元，比上年增长37.6%，主要是全额拨款事业单位离退休养老金调整工资部分增加2500万元；

5．加大“文化大市”、“平安义乌”、生态市建设等投入，配合做好国家卫生城市、中国优秀旅游城市等工作，促进科学发展、和谐发展。2007年，文化体育和传媒支出6237万元，比上年增长47.0%，其中文化支出5225万元，比上年增长47.2%；公共安全支出30397万元，比上年下降1.7%(剔除上年基建支出4969万元，同口径增长17.2%)；环境保护支出3286万元，比上年增长39.1%。

四、“镇财市管”实施情况

2007年是我市全面实行“镇财市管”改革的第一年，财政部门以强化预算管理为抓手，不断完善镇街财政管理体制，控制和防范镇街财政运行风险。一方面，通过重新界定镇街财力范围，保障镇街基本运转支出，并加大对财力薄弱镇街的转移支付力度，确保全市镇街正常运转和均衡发展；另一方面，通过加强镇街预算管理和拨付控制，强化镇街预算执行的刚性，提高财政资金使用效率，控制镇街的财政风险。从一年多来的实践看，“镇财市管”在保证各镇街正常稳定运转的同时，使镇街财政管理水平有了较大的提高，预算刚性逐步增强，财政收支行为日趋规范，负债规模得到有效控制，改革取得明显成效。

(一)镇街财政收支平衡且略有结余。2007年全市各镇街实际完成收入26.41亿元，完成年初预算24.13亿元的109.5%。2007年全市镇街支出预算安排17.05亿元，年内追加支出指标2.86亿元（其中基建项目0.38亿元、不可预见费0.5亿元、上级部门专项补助1.98亿元），合计19.91亿元。收支相抵,尚有6.5亿元资金未安排支出。

(二)预算执行率低，支出指标结余较大。2007年镇街支出预算实际执行额为15.94亿元，执行率为80.1%；年度镇街项目预算调整金额为1.08亿元，占年初预算的6.4%。从预算执行情况来看，镇街预算支出安排完全能够满足镇街的实际支出需求，但镇街基本建设项目执行率偏低，平均执行率只有75.9%。2007年底各镇街支出指标累计结余3.97亿元。

(三)负债得到控制，财政风险得到化解。通过对镇街负债实行源头控制等有效措施，镇街负债的控制和化解成效突出。2007年底全市13个镇街的负债总额已降至3.98亿元，比上年下降30%，且全部为财政间隙资金借款，镇街的财政风险基本消除。

2007年我市良好的财政收支形势，是市委、市政府对财政工作高度重视和正确领导的结果，是市人大及其常委会依法监督和大力支持的结果，也是各镇(街道)、各部门和全市人民齐心协力，创新创业，加快国际性商贸城市建设的成果。

随着我市加快第三产业特别是现代服务业发展、引导企业创新创业等一些战略措施的实施以及国际商贸城三期等市场相继投入使用，2008年我市经济将继续保持平稳较快发展的态势。在看到良好形势的同时，我们也清醒地认识到今后一个时期财税工作面临的困难和问题：一是经济发展中不确定因素依然存在。从宏观层面看，国家实施稳健的财政政策和从紧的货币政策，人民币汇率升值和出口退税政策调整，以及美国次贷风波等都将对我市经济尤其是投资、金融、外贸等带来一定影响；同时，生产要素价格持续上涨，劳动力工资、社保成本不断上升，致使企业经营环境进一步趋紧，利润空间进一步受压缩。二是财政收入持续较快增长难度加大。受房地产调控政策影响，房地产业税收不确定性加大；工程建设进展不顺，影响建筑行业税收增长；税收政策的调整，如个人所得税起征点提高、企业工资费用税前扣除标准的提高以及企业所得税税率的下调等都将影响我市税收增长。三是财政刚性支出的压力不断加大，财政支出结构仍需进一步优化。所有这些都要求我们充分认清形势，坚定信心，站在落实科学发展观、构建和谐社会的战略高度，开拓进取、扎实工作，聚好财，理好财，促进财税工作再上新台阶，支持地方经济更优、更快发展。