义乌市财政局

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各位主任、委员：

我受市人民政府委托，向市人大常委会报告2008年综合财政决算情况，请予审议。

2008年是极不平凡的一年，也是我市谋求高位突破、推动科学发展的重要一年。面对经济发展中的诸多困难和不确定因素,财税部门在市委、市政府的正确领导，在市人大及其常委会的监督指导下，全面贯彻落实党的十七大、十七届三中全会精神，紧密结合新形势，围绕市中心工作，以“解放思想、创业创新”大讨论活动为契机，积极支持经济发展，依法加强收入征管，大力深化财税改革，不断规范财政支出，着力保障民生事业，较好地完成了主要预算任务，有力地促进了经济社会平稳较快发展。

一、收支执行总体情况

2008年，全市实现综合财政预算总收入1405706万元，完成年度预算的100.9%，比上年实绩增长2.6%。其中一般预算总收入691600万元，完成年度预算的99.5%，比上年增长17.5%；政府非税收入209343万元，完成年度预算的185%,比上年增长42%；政府性基金收入344509万元，完成年度预算的76%，比上年下降27%；社会保险基金收入160254万元，完成年度预算的134%，比上年下降1%。综合财政预算总收入中，地方可用资金1066045万元，其中地方一般预算可用资金351939万元。

2008年，全市综合财政预算支出944329万元，完成年度调整预算的98.6%。其中一般预算支出319820万元，完成年度调整预算的96.6%，比上年决算增长16.5%；政府非税支出203229万元，完成年度预算的206%，比上年决算增长61%；政府性基金支出338967万元，完成年度预算的75%，比上年下降31%；社会保险基金支出82313万元，完成年度预算的108%，比上年增长34%。

收支相抵并扣除需结转下年使用专项经费后，综合财政预算结余89747万元，收支执行总体情况较好。其中一般预算结余150万元，实现了收支平衡、略有结余的目标；预算外结余6114万元，基本为不可调用的专项资金结余；政府性基金结余5542万元。

二、收入执行情况、主要特点及增减因素

面对新世纪以来前所未有的困难和挑战，财税部门积极应对，正确处理组织收入与经济增长、规范执法与优化服务、做大总量与优化结构“三个关系”，较好地完成了各项收入组织工作。

（一）一般预算收入执行情况、主要特点及增减因素

1、一般预算收入执行情况

2008年，全市实现财政一般预算收入691600万元，完成年度调整预算的99.5%，比上年增加102800万元，增长17.5%。其中：上划中央“四税”313671万元，比上年增加47677万元，增长17.9%；地方财政收入377929万元，比上年增加55123万元，增长17.1%，按现行财政体制结算并扣除上缴金华共建大金华专项资金3905万元后，地方可用资金为351939万元。

2、影响一般预算收入因素

（1）全市经济平稳较快发展，但经济增速回落明显。2008年全市实现国内生产总值493.3亿元,同比增长12.1%，增速回落3.6个百分点。全年完成工业总产值928.1亿元，同比增长8.2%，增速比上年同期回落13.1个百分点。企业经济效益回落较快，规模以上工业企业实现销售收入462.5亿元，同比增长10.1%；实现利税总额36亿元，增长1.4%；实现利润总额23亿元，同比下降1.5%，增幅同比分别回落16.3、19.5、22.9个百分点。全市自营出口额19.1亿美元，增长13.9%，增幅同比回落11个百分点。整体经济形势回落对税收收入增长影响较大。

（2）完善征管体系，征管水平进一步提高。国地税部门坚持依法治税，进一步完善税收征管体系，促进税收公平，优化税收结构，确保税收足额入库。一是加强重点税源监控。国地税部门密切关注组织收入工作中的不确定因素，积极开展税源调查,进一步加强重点行业、重点税源数据和收入的分析、预测和监控工作，增强组织收入工作的前瞻性、主动性、有效性。二是进一步加强税收征管。国地税部门进一步深化税收征管软件的推广应用，充分挖掘系统功能；建立行业纳税评估指标体系和纳税评估模型，完善纳税评估机制；加强个人所得税全员全额申报管理和年所得12万元以上个人所得税自行申报工作；加强小税种征管，落实城镇土地使用税、车船税等小税种征收新政策。2008年全市7个地方小税种合计入库6.69亿元，同比增长31.3%。

（3）政策性减收逐步显现。为减轻企业负担、扶持企业发展，中央、省、市相继出台了一些税费优惠减免政策，财税部门予以认真贯彻落实。经测算，全年按企业所得税新政减收企业所得税17283万元；从2008年9月份开始，按政策分期分批暂停、取消征收155项行政事业性收费和降低部分收费标准，每年减少收入1.01亿元。

3、一般预算收入执行主要特点

（1）财政收入较快增长，但结构优化难度加大。2008年财政一般预算收入同比增长17.5%，地方财政收入同比增长17.1%。地方财政收入占一般预算收入的比重为54.6%，比上年下降0.2个百分点。一般预算收入、地方财政收入在全省14个经济强县中分列第7位和第6位。

（2）增幅回落明显。2008年一般预算收入同比增长17.5%，比上年下降13.7个百分点。地方财政收入增长17.1%，比上年同期下降16.1个百分点，其中税收收入增幅仅为13.2%，比上年同期下降24.9个百分点。各项收入增幅均为近几年来最低。

（3）从分行业看，第三产业税收收入增长快于第二产业。政府扶持第三产业发展政策初见成效，2008年第二产业税收收入238837万元，增长13.3%，其中制造业和建筑业分别增长15.5%和2.5%；第三产业税收收入388935万元，增长17.7%。

（二）非税收入执行情况、主要特点及增减因素

1、非税收入执行情况

2008年政府非税收入209343万元，完成年度预算的185%，比上年增长42%。其中专项收入57860万元，比上年增长25%；国有资源有偿使用收入13154万元，比上年增长31%；行政事业性收费收入3739万元，比上年下降83%；专户列收列支收入45738万元，与上年基本持平；其他收入88852万元，与上年不可比。

2、非税收入执行特点及增减因素

（1）专项收入增长迅速。2008年完成专项收入57860万元，完成年初计划的191%，比去年增长25%。主要是由于2008年5月汶川大地震后慈善捐赠收入大幅增长，以及人防易地建设费和计提廉租房保障资金比上年有较大增长。

（2）科学理财成效显著，国有资源有偿使用收入大幅增长。2008年国有资源有偿使用收入13154万元，比上年增长31%。主要是财政部门采取通知存款、协议存款、定期存款等多种办法，千方百计确保财政资金保值增值。

（3）行政事业性收费收入受政策性影响大幅下降。行政事业性收费收入3739万元，完成年度预算的13%，比上年下降83%。主要是因为市政府2008年出台了暂停和取消部分行政事业性收费政策，以及金华市物价局检查暂停了部分收费项目。

（4）部分非税收入因政策调整纳入预算内管理。彩票公益金收入从2008年1月份开始转入政府性基金管理，罚没收入2008年全部缴入金库，转入一般预算管理。

（三）政府性基金收入执行情况、主要特点及增减因素

政府性基金收入344509万元，完成年初计划的76%，比上年下降27%。其中国有土地使用权出让金收入292980万元，比上年下降26%；农发基金收入20541万元，比上年下降62%；地方水利建设基金收入7110万元，比上年增长48%；地方教育附加收入6018万元，比上年增长8%。

我市国有土地使用权出让金收入占政府性基金收入85%以上，而2008年正是国际金融危机蔓延、房地产行业调整的低谷，直接影响了我市土地出让计划和土地供求关系，导致土地使用权出让金收入下滑，受其影响，根据土地出让金计提的农发基金等比上年均出现了较大幅度下降。

（四）社保基金收入执行情况、主要特点及增减因素

社会保险基金收入160254万元，完成年初计划的134%，比上年下降1%。

基本养老保险基金收入负增长。2008年完成74402万元，比上年下降5%。一是被征地农村居民一次性缴费转城镇职工基本养老保险的人员已逐步转到位；二是政策调整减收，“五费合征”后征缴模式的改变致2008年少征收一个月，同时根据上级部门统一部署免征12月份单位缴费部分。

被征地农民养老保险基金收入8454万元，比上年增长63%。一是我市加大了征缴力度；二是从2008年开始缴费标准从4000元/人提高至6000元/人。

受出让金收入减少影响，地方社保基金收入15976万元，比上年下降50%。

三、支出执行情况及主要特点

2008年，面对复杂多变的宏观经济形势和收入增长趋缓、支出增长呈刚性态势的突出矛盾，财政部门进一步认清形势、坚定信心、克难攻坚。一方面，坚决贯彻落实支持经济发展的各项财政政策和改革措施，充分发挥财政资金的导向杠杆作用，大力发展第三产业特别是现代服务业，推进产业结构调整和经济转型升级，努力实现“保增长、促转型”；另一方面，着力“惠民生”，拉动内需促发展，把改善民生作为保增长的出发点和落脚点，推动城乡经济社会统筹发展。同时树立过紧日子思想，认真贯彻落实增收节支的各项工作措施，严格控制一般性支出集中财力办大事，把有限的财政资源更多地用于提供基本公共服务、保障民生、促进经济发展等方面，进一步优化支出结构。

（一）一般预算支出执行情况及主要特点

2008年财政一般预算支出319820万元，完成调整预算的96.6%，比上年决算数增长16.5%。主要支出项目执行情况：

1、公共服务支出呈现“一增一降”良好势头。2008年一般公共服务支出76885万元，比上年增长27.3%，其中政府及相关机构事务支出21356万元，比上年下降2.9%。政府公共服务能力进一步增强，增收节支工作初显成效，部门单位节支意识逐步增强，一般性支出得到有效控制。

2、惠民投入进一步增加。⑴保障“三农”投入。农林水事务支出22102万元，比上年增长13.9%，其中农业支出17080万元，比上年增长22.1%。 ⑵继续做好免费义务教育和义务教育均衡发展经费保障，支持高中教育发展，加大职业教育和学前教育投入。教育支出71060万元，增长16.6%，其中免教科书补助增支300万元，实施农村教师任教津贴、提升农村教师待遇增支725万元，义务教育阶段收费调整及我市实施义务教育阶段免住宿费政策等增加支出1050万元。⑶完善公共卫生财政保障机制，增加公共卫生投入，着力改善卫生基础设施条件，支持解决群众看病难、看病贵等突出问题，同时，为应对突发公共卫生事件增加了B超等医疗卫生设备。医疗卫生支出完成17692万元，增长60.2%。⑷加大环境保护投入，改善人居环境，提高市民生活品质。环境保护支出7223万元，增长119.8%。统筹城乡污水处理，实施集污纳管工程，增加污水处理建设经费2900万元。⑸确保公共安全支出。公共安全支出38543万元，较上年增长26%，有力地促进了“平安义乌”建设。

3、认真贯彻落实扶持企业、保增长各项政策。工业商业金融等事务支出10204万元，增长46.9%。主要是积极落实中央财政油价补贴资金2722万元，扶持企业发展出台新政增支1287万元。

4、发扬“一方有难、八方支援”精神，大力支持四川汶川地震灾后重建工作。根据上级政策要求，按我市上年地方财政收入的1%安排地震灾后恢复重建支出3228万元。

（二）非税支出执行情况及主要特点

2008年政府非税支出203229万元，完成年度预算的206%，比上年增长61%。实际支出数远超年初预算数主要原因是部分基本建设项目年终根据财力和项目实施情况转支出。

1、交通运输支出30833万元，比上年增长667%。主要是新增民航机场扩建工程支出10616万元，浙赣铁路与甬金高速徐村连接线工程支出5471万元，铁路义乌站搬迁支出8183万元。

2、文化体育与传媒支出19303万元，同比增长45%。主要是文化基础设施建设支出4723万元。

3、环境保护支出4877万元，同比增长265%。主要是排污费支出4624万元，同比增长255%，08年从预算内调入污水处理支出2000万元。

4、农林水事务支出1688万元，同比增长153%。主要是钱塘江干堤义乌段加固工程支出1503万元。

5、其他支出71450万元，同比增长180%。与上年不可比：一是受四川地震影响，慈善基金支出9220万元；二是退还广厦集团江南生态园风景区前期投资款26284万元；三是国有资产投资控股有限公司增加资本金10000万元，收购医疗投资公司股权资金9757万元。

（三）政府性基金支出执行情况及主要特点

政府性基金支出338967万元，完成年度预算的75%，比上年下降31%。其中：养路费支出3733万元，地方教育附加支出6986万元，农业发展基金支出29742万元，地方水利建设基金支出5232万元，残疾人就业保障支出1511万元，国有土地使用权出让金支出285232万元。

受土地出让金收入减收影响，国有土地使用权出让金支出285232万元，比上年同期减少159007万元，同比下降36%。部分原从负债计划安排、应从土地出让金支出的基础设施建设项目改从政府非税资金中列支。

（四）社会保险基金支出执行情况及主要特点

社会保险基金支出82313万元，完成年初计划的108%，比上年同期增长34%。其中：基本养老保险基金支出42000万元，医疗保险基金支出30240万元，被征地农民养老保险基金支出2800万元，地方社保基金支出4455万元。

1、养老保险增支因素较多，增支幅度较大。养老保险基金支出42000万元，比上年增长42% ；地方社保基金支出4455万元，比上年增长59%。基本养老保险基金、地方社保基金支出增幅较大除正常的增人增资外，2008年中央、省对离退休人员出台了调资政策，我市在规范公务员津贴补贴过程中，为使广大离退休老同志共享改革开放成果，相应提高了离退休人员待遇。医疗保险基金支出30240万元，比上年同期增长36%。增幅较大的原因是社保医保扩面人数增加，医疗保障水平进一步提高。　

2、被征地农民养老保险基金支出2800万元，比上年下降44% ，主要是上年参加被征地农民养老保险一次性缴费转城镇居民养老保险人数较多，相应的退保资金支出增加；农村养老保险基金支出300万元，比上年下降40%。主要是农村养老保险已处于停滞状态，2008年退保人数比上年减少。

面对宏观经济的诸多困难和不确定性因素，2008年综合财政预算得以顺利执行，是市委、市政府对财政工作高度重视和正确领导的结果，是市人大及其常委会依法监督和大力支持的结果，也是各镇街、各部门和全市人民齐心协力，共克时艰，加快国际商贸名城建设的成果。

随着中央促进经济发展一系列政策效应的显现，我市积极财政政策的落实,一大批基础设施项目的建设，以及近期出台的出口退税率上调、人民币结算制度改革等政策影响，2009年我市经济将企稳向好。在形势好转的同时，我们也清醒地认识到今后一个时期财税工作面临的困难和问题：一是国际金融危机深度影响有待观察，经济发展中不确定因素依然存在。二是财政收入持续较快增长难度加大。土地出让金收入和房地产业税收不确定性较大；扩大内需的基础设施工程多为一次性项目，建筑行业税收后续增长乏力；企业所得税税率下调、企业利润下降等都将影响我市税收增长。三是财政刚性支出的压力不断加大，贯彻落实省委省政府厉行节约六项要求难度较大，财政支出结构仍需进一步优化，支出绩效仍待进一步提高。四是财税改革与管理还有待进一步深化和细化，依法理财治税能力还有待进一步提高。这些都要求我们充分认清形势，坚定信心，进一步聚好财、理好财。

各位主任、委员，2008年财税工作成绩来之不易，2009年财税工作任务艰巨，我们将在市委市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，围绕“保增长、保民生、保稳定”，深化“四个年”活动，深化“十大实事”工作，深化“平安义乌”建设，努力完成2009年财税工作任务，为支持地方经济又好又快发展而不懈努力。