关于2011年全市综合财政预算执行情况和2012年全市综合财政预算草案的报告(摘要)

发布时间:2012-02-28 10:43

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   2012年2月14日在义乌市第十四届人民代表大会第一次会议上 
                                义乌市财政局
各位代表:
  受市人民政府委托,向大会报告义乌市2011年综合财政预算执行情况和2012年综合财政预算草案,请予审议,并请市政协各位委员和其他列席会议的人员提出意见。
  第一部分
  2011年全市综合财政预算执行情况
  一、2011年综合财政预算执行概况
  2011年,财税部门在市委市政府的正确领导和市人大及其常委会的监督指导下,全面贯彻落实党的十七大和十七届六中全会精神,围绕国际贸易综合改革中心工作,以科学发展观为指导,以深化“创新创优、提质提效”主题活动为载体,遵循“持续、平稳、健康、支撑、保障、引导”的“十二字”工作方针,秉承主动服务、科学理财、科学征管理念,突出“生财、聚财、用财、理财、管财”五大职能,着力提升财税科学化精细化管理水平,有力地促进了全市财税经济持续平稳健康发展和社会民生不断改善。
  全市组织综合财政预算总收入2809748万元,同比增长61.8%,其中:上划中央四税397302万元,同比增长16.1%;地方政府公共预算收入1980733万元(含负债收入12561万元),同比增长74.6%;社保基金收入427343万元,同比增长66.7%;国有资本经营预算收入4370万元,同比增长20.5%。完成地方综合财政预算总支出1610644万元,同比增长35.1%,其中:政府公共预算支出1417010万元(含负债支出12561万元),同比增长35.7%;社保基金支出188715万元,同比增长30.4%;国有资本经营预算支出4919万元,同比增长35.6%。
  (一)政府公共预算收支执行情况
  2011年,全市组织地方政府公共预算收入1980733万元,其中按现行财政体制结算当年地方可用资金约为197.7亿元(含省补专项);完成政府公共预算支出1417010万元,同比增长35.7%,其中基本建设支出242495万元,同比增长5.8%。具体情况如下:
  1.收入执行情况。
  当年组织的地方政府公共预算收入中,一般预算地方财政收入504600万元,完成调整预算的100.0%,同比增长18.0%;政府非税收入223108万元,完成调整预算的188.8%,同比增长56.7%;政府性基金收入1240464万元,完成调整预算的191.1%,同比增长122.3%,主要是国有土地使用权出让收入大幅增加,全年完成国有土地使用权出让净收入1092369万元(毛收入为1348267万元,其中市级834931万元,镇街445681万元,村级67655万元)。负债收入12561万元,通过占用财政间隙资金筹集。
  2.支出执行情况。
  全市完成政府公共预算支出1417010万元,完成年初计划的121.3%,同比增长35.7%。其中:一般预算支出496337万元,完成调整预算的106.0%,同比增长18.3%;政府非税支出104056万元,完成调整预算的85.6%,比上年下降58.2%(上年含财专办审计后调整列支国企注资支出11.66亿元的一次性不可比因素);政府性基金支出804056万元,完成调整预算的140.5%,同比增长117.8%;负债支出12561万元,主要是数字电视平移改造、广电大楼建设和怡乐新村建设负债支出,完成年初计划的51.3%,同比增长96.4%。
  在政府公共预算支出中,按支出功能(用途)分(土地出让收入安排的支出已按用途拆分至相关科目):一般公共服务支出92597万元,同比增长14.8%;国防支出2372万元,同比增长69.9%,主要是人防基建支出增加;公共安全支出61032万元,同比增长8.2%;教育支出148382万元,同比增长3.3%,剔除基建因素教育一般预算支出同比增长19.3%,占一般预算支出比重达22.8%,超过省政府下达我市教育支出占比22.6%的考核要求;科学技术支出19212万元,同比增长11.6%;文化体育与传媒支出合计37673万元,同比下降1.8%,主要是上年同期档案馆、图书馆等基本建设支出较多的一次性因素,文化体育与传媒一般预算支出同比增长32.1%;社会保障和就业支出40357万元,同比增长18.4%;医疗卫生支出合计52964万元,同比增长21.8%;节能环保支出合计26051万元,同比下降25.5%,主要是上年污水处理厂基建支出较大;城乡社区事务支出710221万元,同比增长78.7%,主要是土地出让金支出增加;农林水事务支出合计62863万元,比上年增长5.7%,剔除基本建设等因素,农林水事务一般预算支出同比增长17.8%;交通运输支出合计88573万元,同比增长27.3%,主要是交通基础设施建设力度加大、支出进度加快;资源勘探电力信息等事务支出11361万元,同比增长20.5%;商业服务业等事务支出15059万元,同比增长27.1%;金融监管等事务支出863万元,同比增长95.2%;地震灾后恢复重建支出4249万元,同比增长10.0%;国土资源气象事务支出10119万元,比上年增长4.9%,剔除“西气东输”建设征地拆迁代收代付支出等不可比因素,一般预算支出同比增长15.5%;其他各项支出33062万元,同比增长1.8%。
  在政府公共预算支出中,“三农”支出达36.08亿元,比上年增长18.3%;民生支出63.85亿元,比上年增长10.2%,占政府公共预算支出56.1%。
  3.其他财政一般预算执行情况说明。
  按分税制财政体制计算,2011年我市一般预算地方当年可用资金约为50.34亿元,全年收支相抵并扣除结转下年支出的项目后净结余150万元。实现了财政收支平衡,略有结余。
  2011年一般预算预备费9200万元(含超收安排1000万元),已如数动用。
  2011年省财政专项补助资金总计74722万元,与上年持平。全年拨付使用59520万元,因省补资金时间滞后等原因而结余的部分在2012年按需拨付到位。预算安排镇街转移支付资金55429万元,合计拨付50174万元,余额5255万元年后拨付到位。
  (二)社会保险基金收支执行情况
  2011年完成社会保险基金收入427343万元,完成计划的163.1%,同比增长66.7%。其中:基本养老保险基金收入205553万元,增长93.4%,主要省新政出台后企业职工一次性补缴收入大幅增加,以及机关事业基本养老保险缴费基数提高;失业保险基金收入9342万元,同比增长22.6%;医疗保险基金收入115269万元,同比增长50.4%,主要是省新政出台后一次性补缴收入增加;工伤保险基金收入3819万元,同比增长5.6%;生育保险基金收入1882万元,同比增长17.9%;被征地农民养老保险基金收入12727万元,同比增长18.3%;地方社保基金收入61087万元,同比增长107.4%,主要是计提地方社保基金的国有土地使用权出让收入增加;城乡居民养老保险基金收入12424万元,同比增长2.1%;土地流转农民养老保险基金收入3921万元,同比下降52.2%,主要是土地流转数量减少;农村养老保险基金收入55万元,同比增长17.0%;再就业基金收入1264万元,同比增长349.8%,主要是上级补助收入增加。
  完成社会保险基金支出188715万元,完成年初预算的107.3%,同比增长30.4%。其中:基本养老保险基金支出75600万元,同比增长20.0%,主要是企业退休人员待遇提高;失业保险基金支出1438万元,同比增长115.3%,主要是扩大了失业保险基金的支付范围;医疗保险基金支出60500万元,同比增长24.6%;工伤保险基金支出1900万元,同比增长58.3%,主要是工伤赔付标准提高;生育保险基金支出1600万元,同比增长60.0%,主要是给付标准提高;被征地农民养老保险基金支出18000万元,同比增长80.0%,主要是领取养老金人数增加;地方社保基金支出11030万元,同比增长92.7%;农村养老保险基金支出100万元,与上年持平;城乡居民养老保险基金支出14400万元,同比增长12.9%;土地流转农民养老保险基金支出3400万元,同比增长126.7%,主要是符合领取养老金人数增多;再就业基金支出747万元,同比增长259.1%,主要是政府加大了就业支持力度,增加了就业基金补助支出。
  (三)国有资本经营预算收支执行情况
  2011年,我市扩大了试编国有资本经营预算范围,全年完成国有资本经营预算收入4370万元,完成年初计划的66.2%。其中纳入试编范围的企业上缴利润收入206万元,完成年初计划的85.5%,主要是企业利润收入未及时上缴;污水处理费收入4028万元,完成年初计划的114.4%。全年国有资本经营预算支出4919万元,完成年初计划的74.5%,均为污水处理厂运行维护支出。
  二、2011年财税工作主要内容
  2011年,我市财税部门坚持围绕中心、服务大局,扎实推进财税各项工作,为“十二五”开好头、布好局,重点抓了以下五个方面工作:
  (一)着力支持国际贸易综合改革和大市场、大平台建设,在涵养税源中加快经济发展方式转变。一是全力支持国际贸易综合改革试点工作。根据我市改革试点三年实施计划(2011-2013年),结合财税职能,积极向上争取落实“市场采购贸易”出口货物增值税不征不退、实行免税备案管理,创新增值税一般纳税人认定管理办法,对“市场采购贸易”外贸经营主体及为外贸出口服务的相关主体实施税收减免优惠等3个方面核心政策。二是支持市场转型升级。积极支持国际生产资料市场、国际商贸城五区市场暨进口商品馆、篁园市场建设,加大配套基础设施投入。大力扶持现代物流、会展、金融、电子商务业发展,努力实现市场与相关服务业融合发展。三是支持大平台建设。通过财政体制倾斜、强化经费和人员保障等措施,积极推进商贸服务业集聚区、经济开发区、工业园区和金融商务区建设。出台促进总部经济发展政策,着力促进总部经济集聚发展;支持推进传统优势产业集群转型升级,重点扶持新材料产业、装备制造业、生物产业;加快内陆口岸物流场站、国内物流中心、小商品物流监管中心等重大项目建设。通过鼓励企业重大科技创新、上市和培育领军企业等举措,促进大企业发展。财政全年累计兑现扶持企业资金3.55亿元,减免税费1.18亿元。四是支持现代农业发展。试行都市农业扶持项目计划管理和补助资金指标控制,着力优化资金支出结构,加快推进“两区”建设。全年安排支农专项资金7.23亿元,其中向上争取支农资金项目31个到位资金1.1亿元。五是加大小城市建设培育力度,落实扶持资金2亿元,有力推进了佛堂镇实施“全国经济发达镇行政管理体制改革试点”。
  (二)着力共同治税、公平税负,在依法征管中提升征管质量。密切关注经济发展走势、宏观经济政策和财税政策变化对组织收入的影响,牢牢把握组织收入工作的主动权,做到了均衡入库、稳定增长。一是坚持共同治税理念。在依法治税、公平税负的同时,通过加大部门间的信息共享力度,将协同征管、漏征漏管户管理纳入工作目标考核等举措,强化和提高部门、镇街的聚财意识。二是坚持信息化管税。我市成为全省地税《税友龙版》试点首个成功运行县级市,有效提高了征管质效。积极推广应用建筑不动产软件和网上开具增值税普通发票,加强发票管理及换版培训工作,提高“以票控税”、“以票管税”水平。三是强化税费源监控管理。积极开展重点行业税源状况及其变化趋势分析,加快推进税源专业化管理和行业纳税评估模型建设,提高数据利用率;完善规费征管质量评价指标体系和重点费源监控制度,实现税费同征同查。拟定二手房转让契税最低计税价格,强化存量房交易行为税收管理。积极开展财税支持物流业发展等专题调研,着力拓展新的税收增长点。四是强化纳税评估和税收专项检查。坚持“抓大、评中、定小”原则,开展金融业、房地产业、仓储业等专项纳税评估,提高数据采集及增值利用。重点开展资本交易项目、广告业、建筑安装业、交通运输业等税收专项检查,查补税费2597万元。五是做好其它税费征管工作。完成年所得12万元以上个人所得税自行纳税申报补缴税款4496万元;开展企业所得税汇算清缴补缴税款3053万元;加强房地产和股权转让行为的税收管理,入库税款2.4亿元。
  (三)着力突出重点,在优化支出结构中改善民生。2011年以来,财税部门进一步加强与相关部门、镇街的沟通协作与联动,努力营造共同理财氛围,着力优化支出结构,持续保障和改善民生。一是扶持民办教育发展。出台了财政扶持民办教育发展暂行办法,从生均公用经费补助、基本建设投资分类补助等七个方面,全方位支持和引导民办学校持续健康发展。调整提高中职学校生均公用经费标准,增加实训投入、提高实训技能。二是深入推进医疗卫生体制改革。采取“三统一、三规范”方式,深入推进基本药物制度实施,提高财政补助资金绩效;进一步规范基层医疗卫生机构财务管理,积极参与制定社区卫生服务中心(中心卫生院)绩效考核办法,推进基层医疗卫生机构综合改革。三是加大社会保障支持力度。支持调整城乡居民医疗保险相关政策,提高财政补助标准和住院报销比例,同时提高社会保险缴费基数及各类救助标准,全年增加投入7700万元;通过采取基础设备全额补助、人员经费分类补助、示范站点奖励补助等方式,全力推进劳动保障和社会救助基层平台建设。四是大力推进保障性住房建设。全力支持廉租房、公共租赁房和经济适用房等保障性住房建设,全年落实北苑、稠江区块公租房购建及江东、稠江区块保障性住房项目建设资金1.7亿。五是加大对水利基础设施和“生态义乌”建设的投入。通过明确相应补助比例、经费支出方式、专项维护资金、村级水务员工资等举措,健全病险山塘水库除险加固资金保障机制。实施森林村庄、森林城镇以奖代补办法,完善绿化投入机制,引导社会资金投入,全年补助3000万元;积极支持“美丽乡村”行动计划和殡葬改革,促进人居生态环境进一步优化。六是积极推进国际文化中心建设,大力支持数字电视整体转换工作,支持拓展农村文化阵地。七是落实强农惠农政策。完善农民补贴网建设,实现对农民的各项补贴直拨到户。认真做好家电、汽车、摩托车下乡和以旧换新等工作,全年补贴资金3157万元。八是强化政法经费保障。支持建设全方位、立体化的公共安全管理防控网络;支持成立流动人口服务管理局,全力保障加强流动人口、境外人员、少数民族人员等社会管理服务创新所需经费,切实推进“平安义乌”建设。
  (四)着力健全制度、完善机制,在深化改革中加快推进公共财政建设。一是着力完善公共财政运行机制。提请市政府出台关于完善公共财政运行机制的意见及系列相关配套办法。在坚持“三个子”改革大方向的前提下,重点突出了共同理财和共同治税理念,着力构建公共财政收入管理、预算编制、预算执行、监督评价和技术支撑五大体系,强化部门、镇街的共同理财职责,加大了对部门、镇街的考核和问责力度,激发部门共同理财、协同征管和向上争取资金的积极性,增强公共财政的活力。二是深入推进行政事业单位国有资产管理改革。出台了《义乌市行政事业单位国有资产管理实施细则》,建立了以“三个层次”、“四大平台”和“四个统一”为特征的行政事业单位国有资产管理改革的“三四四”管理模式,实现了行政事业单位国有资产所有权与使用权的分离和国有资产部门化向公共化的转变。《行政事业单位国有资产管理体制改革理论与实践研究》省重大软课题顺利通过专家组验收。三是稳步推进公务卡改革。出台了《义乌市预算单位推行公务卡制度实施方案》,首批8个部门35家预算单位纳入试点。全面推广应用“金财工程”一体化软件,完善代理银行网银系统,实现了财税库银横向联网以及预算单位-财政-银行纵向联通,预算单位用款更加及时有效、信息更加透明直观。四是积极稳妥推进预算公开。出台了《关于进一步做好预算信息公开工作的指导意见》,完善了预算信息公开工作协调机制、预算信息公开保密审查机制、预算信息披露制度以及预算信息公开责任制度等。五是加强基建财务管理。出台了政府投资项目集中建设财政财务管理规定,推进政府投资项目专业化管理,成立了国有全资的代建公司,实现对政府投资项目投资、质量、工期、安全的有效控制。严把项目资金审拨关,全年共审核各类项目1782个,核减造价1.7亿元。六是出台了“小金库”治理和财务违规行为治理长效机制意见,从源头上防范“小金库”和财务违规行为,促进部门单位依法规范理财。认真做好公务用车专项治理等工作。七是完善镇(街道)财政管理体制,通过重新核定收入范围及基数、划分事权范围及财力基数、明确分成结算办法等举措,进一步理顺市与镇(街道)两级的财政分配关系,充分调动镇(街道)财政自主理财的积极性。充实镇街财务管理力量,提高了镇街财政资金监管水平。
  (五)着力绩效管理、强化监督,在规范管理中提高资金使用绩效。一是夯实预算管理基础。一方面完善预算编制办法、改进控制数下达方式,“一下”项目支出根据综合财力确定预算控制数,由部门按照轻重缓急安排具体项目,同时鼓励部门在控制数内设立不可预见费;另一方面,将部门单位预算执行率纳入综合财政预算管理考核,并作为安排单位下一年度预算的重要依据,实现了部门权力与责任的匹配,预算编制的科学化、精细化水平不断提高,预算执行刚性不断增强。二是探索项目事前绩效目标评审与事后绩效评价相结合的项目绩效目标管理模式。绩效目标评审与部门预算“两上两下”编审程序同步,并引入专家评审机制,不断提高财政资金分配的科学性和资金使用绩效评判的公信力。绩效目标评审试点范围继续扩大,56家单位的69个2012年预算项目纳入评审,共核减预算资金7298万元,核减率达31.6%。三是积极构建大监督体系。出台进一步加强财政监督内部运行机制的意见及相关配套制度,初步构建了“财政内部监督、财政收入监督、财政支出监督、会计监督、资产监督”为主要内容的五大财政监督体系。四是强化非税收入监管。认真贯彻执行《浙江省政府非税收入管理条例》,全面清理非税收入项目,强化往来款的收取和退付管理,建立代收银行量化考核机制,代收银行增至9家银行227个网点,非税收入管理水平进一步提高。五是强化政府性债务管理。通过强化“五项”举措、实行“四化”保障和实施融资平台清理,着力规范政府举债行为,做到政府性债务适度、有为和可控。
  2011年财政收支保持持续平稳健康运行,圆满完成预算任务,是市委市政府对财政工作高度重视和正确领导的结果,是市人大及其常委会依法监督和大力支持的结果,也是全市人民和广大财税干部齐心协力和共同奋斗的结果。在看到财税工作成绩的同时,我们也清醒地认识到今后财税工作面临的严峻形势:一是经济社会发展的国内外环境依然错综复杂,财政经济运行中不稳定不确定因素增多。二是受实施结构性减税等因素影响,地方财政收入持续保持平稳较快增长的难度进一步加大。三是各种增支因素叠加,财政支出压力依然很大并且难以在短期内消化,财政收支平衡难度不断加大。四是财税改革任务仍然艰巨,共同理财格局尚未全面形成,理财水平和理财积极性有待进一步提高。主要有:财政资金使用绩效不高、财政大监督体系和综合治税合力有待进一步加强,镇街财政体制的激励约束功能尚需提升,财税科学化精细化管理水平有待进一步提高等等。
  针对以上问题,我们将以科学发展为主题,以深化改革为动力,以支持经济发展、改善社会民生作为财税工作的出发点和立足点,在今后的工作中积极主动采取有效措施,通过不断努力加以解决。
  第二部分
  2012年全市综合财政预算草案
  一、编制2012年综合财政预算草案的背景及意义
  2011年,在中央实施积极财政政策和稳健的货币政策,着力控物价、稳增长、调结构、保民生,以及省、市采取的系列促进经济发展方式转变政策作用下,我市财税经济运行平稳。但当前国际国内宏观形势错综复杂,影响经济发展的不确定、不稳定因素增多:欧债危机蔓延、中东西亚时局不稳,人民币汇率波动,国内宏观调控背景下房地产业不容乐观,企业资金周转困难,小微企业生存艰难。近期中央出台的减免小微企业行政事业性收费,企业所得税减半征收优惠期延长,以及上调营业税和增值税起征点等政策调整对双定户占比较高的我市减收影响更为明显,2012年地方财政收入增收难度更大,而财政支出增长则呈刚性态势,保基本保运转、支持国际贸易综合改革、加大文化教育投入、保障医药卫生体制改革、增加社会保险财政补助等促改革、惠民生的增支因素较多,财政收支矛盾更显突出。同时,2012年是“十二五”时期承上启下之年,也是我市加快推进国际贸易综合改革、推动经济结构转型升级的关键一年。编制好全市2012年综合财政预算,保障基本公共服务和民生重点项目支出,促进我市经济平稳较快发展和社会和谐稳定,推进我市“两区六城”建设,迎接党的十八大胜利召开,具有十分重要的意义。
  二、预算编制依据、指导思想和基本思路
  (一)编制依据
  根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国预算法实施条例》、《国务院关于编制2012年中央预算和地方预算的通知》等法规文件和财政部、省财政厅关于进一步深化预算改革的要求,结合我市预算管理实际,编制2012年义乌市综合财政预算草案。
  (二)指导思想
  以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导,以科学发展观为统领,以加快转变经济发展方式为主线,全面贯彻落实党的十七届六中全会、中央和全省经济工作会议以及市第十三次党代会精神,继续实施积极的财政政策,着力抓好结构性减税的政策落实工作,切实减轻企业负担。坚持依法理财、统筹兼顾、增收节支的方针,牢固树立过紧日子思想,继续发扬艰苦奋斗和厉行节约的优良传统,加强财政科学化精细化管理,从严控制一般性支出。持续保障和改善民生,坚持不懈抓好“三农”工作,加大强农惠农政策支持力度,进一步加大对文化、教育、医疗卫生、社会保障和就业等社会民生投入,优化政府投资结构。坚持预算编制与政府保稳定、谋发展、抓改革要求相一致,与促进国民经济和社会发展宏观政策相协调。
  (三)基本思路
  坚持科学的财政收支发展观,按照“依法治税、为民理财、务实创新、廉洁高效”的总体工作思路,着力运用财税政策和财税杠杆减轻小微企业负担,持续推进经济结构调整和发展方式转变。正确处理组织收入和促进发展、做大总量和优化结构两个关系,依法科学、积极稳妥地做好各项收入组织工作,2012年收入预算编制与结构性减税政策相衔接,与国内生产总值等经济社会指标相适应;积极扶持企业发展,牢牢把握发展实体经济,做好培植和涵养财源工作,确保财政收入可持续增长,同时进一步优化地方财政收入结构。认真贯彻中央加强和改善宏观调控政策,谨慎安排土地出让收入计划。加强地方政府性债务管理,控制财政运行风险。切实做好财政支出文章,坚持统筹兼顾、突出重点、有保有压,进一步优化支出结构,强化公共服务职能,保证重点支出,集中财力办大事,把财政资源更多地用于增加基本公共服务和保障民生支出,促进经济社会全面协调发展。继续保持政府投资建设力度,重点支持民生工程和基础设施建设,扩大内需促进发展。
  三、2012年综合财政预算收支安排原则
  (一)综合财政收入安排原则及政策要点
  1.地方政府公共预算收入安排及政策要点
  (1)积极稳妥安排一般预算地方财政收入。根据国内外宏观经济形势,结合我市实际预测安排2012年收入。我市2011年经济运行总体呈现平稳发展态势,国际贸易综合改革试点、商贸服务业集聚平台建设、生产资料市场建设等对我市经济增长具有较大促进作用。但经济运行中也还存在诸多不确定因素,受国家宏观调控影响,房地产业不容乐观,中央出台的结构性减税政策,特别是上调增值税、营业税起征点对我市2012年减收较为明显,加上我市缺乏纳税大户支撑,收入增幅不容乐观。根据以上情况,按照积极稳妥原则,我市2012年一般预算地方财政收入按2011年实绩增长10%安排。
  (2)稳妥务实安排政府非税收入。2012年政府非税收入根据2011年当年实际收入剔除一次性收入和政策调整等因素,按2012年预计可实现收入测算安排。我市将依据有关政策继续落实好减轻企业负担工作,认真贯彻落实免征小微企业部分行政事业性收费政策,同时努力做好政府非税收入的组织工作。
  (3)谨慎安排土地出让收入。根据中央经济工作会议精神,2012年继续加强和改善宏观调控政策,房地产市场将进一步趋冷,我市2012年房地产业形势总体不容乐观,结合2010年和2011年出让地块较多,当前土地出让收入逾期金额较大等实际情况,谨慎安排2012年土地出让收入计划。
  (4)根据列收列支单位广播电视台收支缺口和怡乐新村建设专项资金缺口安排负债收入。
  (5)努力优化税收收入结构和政府财力结构。2012年继续贯彻落实省财政厅、省地税局“三个三”工作措施,努力优化税收收入结构和政府财力结构。根据中央经济工作会议精神,着力支持加快经济结构调整,大力支持企业自主创新、更新改造和产业升级,支持第三产业尤其是物流业和商贸服务业的发展,使之成为经济增长和地方财政增收的新亮点。
  (6)加强财政和国地税部门的协调配合,努力完成财政收入目标。面对不容乐观的增收形势,及时高效把上级各项税费新政及减负政策落到实处,重点抓好增值税、营业税起征点提高,小型微利企业所得税减半征收等政策,建立大企业帮扶到户制度,创新定额户管理和税费结算方式,集中精力强化日常税收征管,促进公平税负,完善小税种的征管措施,着力提高税收科学化、精细化管理能力,力求在税收征管行业模型和税源专业化管理等方面实现新突破。
  2.社保基金收入安排及政策要点
  (1)养老、医疗、失业保险基金收入按“应收尽收”,工伤、女工生育保险基金收入按“以支定收”原则确定,结合各项保险政策、缴费基数、参保人数进行测算安排。
  (2)其他事业单位实施绩效工资、参保人员缴费基数提高后,2012年进一步加大财政补助社保基金力度。
  3.国有资本经营预算收入安排及政策要点
  (1)2012年编制国有资本经营预算的单位范围与上年相同。包括四大国有集团,建设局下属的企业化管理事业单位城市规划设计研究院、勘测设计研究院,文广新局下属企业化管理事业单位电影发行放映中心等试编单位。收入主要包括上述企业利润上缴收入、国有股股利(股息)收入和政府补助等。
  (2)根据《义乌市企业国有资本收益收缴管理试行办法》规定,四大国有企业集团和企业化管理事业单位提取10%法定公积金后的20%作为收益上缴财政,列入国有资本经营预算收入。
  (3)四大集团按合并报表反映的归属于母公司净利润,扣除用于弥补以前年度亏损后按上述办法上缴国有资本收益。
  (二)2012年综合财政预算支出安排原则
  1.政府公共预算支出安排及政策要点
  2012年,全市财政预算安排仍按“保吃饭、保运转、重基础、重民生、促发展”的原则落实。
  (1)优先确保民生投入与机构正常运转。优先保障民生投入与机构正常运转,重点做好财政供养人员经费、社抚救助低保经费的保障。严格控制行政成本,加强节约型政府建设,“三公”支出继续实行“零增长”,一般性工作专项经费与上年基本持平安排。对非急需的办公用房修缮、车辆购置和信息化建设等项目从紧控制安排,固定资产更新按资产处置审核情况安排,重点保障民生支出。
  (2)按照“量力而行、量入为出”原则编制镇街财政预算。一是镇街人员经费、公用经费按实保障;行政事业发展专项优先保障医疗、社会保障等民生支出。二是镇街预算支出控制在年内可用财力规模之内,基本建设项目视轻重缓急和财力可能安排,确保实现收支平衡,杜绝出现赤字。三是按照基本公共服务均等化原则,加大对农村公共服务的支持力度,进一步缩小镇街间基本公共服务水平差距。
  (3)全力做好文化、教育、卫生、社会保障和就业、公共安全和住房保障等重点民生支出的财政保障工作。优先安排公共文化、非义务教育等其他事业单位绩效工资改革增资、医药卫生体制改革和公共卫生增支,保障性住房购建、增加养老和医疗保险补助,以及提高企事业退休人员待遇等增支需求,确保上述重点支出的落实。
  (4)继续加大对企业扶持力度,促进我市企业可持续发展。继续贯彻市委、市政府关于推进工业经济发展、推进企业上市工作和加快商贸服务业发展等有关政策精神,2012年共安排扶持企业发展专项资金52652万元,同比增长9.5%。加大科技投入和对小微企业的支持力度,重点支持节能减排、发展循环经济,促进经济发展方式转变,努力提升国有企业融资能力,大力扶持商贸服务业发展,积极扶持企业上市。
  (5)确保基建盘子规模,加大基础设施投入。为保证市重点工程建设,完善城乡基础设施,着力支持文化体育、保障性住房、农田水利设施建设,促进我市社会主义新农村建设和统筹城乡和谐发展,2012年安排基建预算支出386095万元,同比增长3.7%。
  (6)充分利用上年结余资金、省补资金和单位支出户结余资金,增加预算可用财力。根据2012年财政一般预算收支计划安排情况,一般预算当年收支存在较大缺口。根据以前年度省财政专项补助情况,对于相对固定的省补资金来源项目,2012年支出预算已预安排5718万元,从单位支出户结余安排1313万元。
  2.社保基金预算支出安排及政策要点
  (1)各类保险基金支出按照“按需安排、足额保障”的原则落实。
  (2)企业职工养老保险基金支出增长主要考虑省出台政策和退休工资的自然增长,预计下一年企业职工养老保险基金支出有大幅度增长。
  (3)城镇职工基本医疗保险支出增长。主要是省政策出台后参保人数增加较多,同时考虑一般诊疗费实施、门诊人次增长以及公立医院改革试点引起报销比例及金额的提高。
  (4)城乡居民医疗保险基金支出增长幅度较大。主要是自2011年7月1日起,医保政策调整,报销比例达到70%;同时考虑到一般诊疗费实施、门诊人次增长以及公立医院改革试点引起报销比例及金额的提高。
  3.国有资本经营预算支出安排及政策要点
  (1)根据国有资本收益规模和2012年必需支出,确定国有资本经营预算的支出规模。
  (2)2012年国有资本经营预算的支出内容主要是参股注资和国企融资贴息支出。
  四、2012年地方综合财政预算收支计划
  根据2011年全市综合财政预算收支执行情况和2012年收支安排的原则和预测,我市2012年综合财政预算收支计划如下:
  (一)综合财政收入计划
  2012年综合财政当年组织收入计划1919700万元,同比增长0.5%,其中上划中央四税439771万元,比上年实绩增长10.7%;地方政府公共预算当年收入1158266万元,同比下降8.6%;社保基金当年收入314265万元,同比增长20.0%;国有资本经营预算收入7398万元,同比增长12.1%。
  为平衡预算,需安排上年结转收入194378万元(其中政府公共预算结转收入188452万元、社保基金结转收入5926万元),综合财政总收入计划为2114078万元。
  1.地方政府公共预算收入计划
  地方政府公共预算当年收入计划为1158266万元,同比下降8.6%,其中:一般预算地方财政收入555050万元,比2011年实绩增长10.0%;政府非税收入计划118978万元,同比增长0.7%;政府性基金收入计划为469060万元,同比下降27.7%(主要是土地出让收入减少),负债收入9460万元,同比下降61.4%;省补专项资金5718万元。
  为平衡政府公共预算,另安排历年结转收入188452万元,地方政府公共预算收入计划合计为1346718万元。其中可用资金为1278168万元(市级当年收入中可用资金为1030256万元,负债资金9460万元,历年结转可用资金188452万元;结算补助镇街土地出让金50000万元)。
  (1)一般预算地方财政收入计划为569963万元,同比增长15.5%。其中:①当年地方财政收入计划555050万元,比上年实绩增长10.0%。分部门征收计划为:国税部门组织地方财政收入121550万元,比上年实绩增长10.7%,占地方财政收入的21.9%;地税部门组织地方财政收入413300万元,比上年实绩增长10.7%,占地方财政收入的74.5%;其他部门组织地方财政收入20200万元,比上年实绩下降5.0%,占地方财政收入的3.6%。按现行财政体制,地方财政收入扣除上解省支出后可用资金约为486500万元,考虑到地方财政收入实现和省补专项资金规模的不确定性,按谨慎原则以471500万元安排预算,15000万元列预算调节金;②上年结转可用资金14913万元,均为地方债专项资金。
  (2)政府非税收入计划为158542万元,同比增长15.0%。其中:当年收入118978万元,同比增长0.7%;为弥补一般预算收支缺口,结转上年可用资金39564万元,其中一般性可用资金结转28500万元,专项资金结转11064万元。
  (3)政府性基金收入计划为601722万元,同比下降9.2%。其中:①当年收入469060万元,同比下降27.7%,其中:国有土地出让毛收入50亿元,同比下降28.6%,剔除按规定计提的征地调节金、社保基金、廉租房建设资金、教育资金和农田水利建设资金后的净收入为405550万元;②上年结转可用资金132662万元,其中国有土地使用权出让收入119200万元,地方教育费附加1000万元,农业土地开发资金2400万元,新增建设用地有偿使用费2237万元,农田水利建设资金4090万元。
  (4)省补资金和单位支出户结余可用资金7031万元,其中省补资金5718万元,单位支出户历年结余1313万元。在财力较为困难情况下,充分利用省补资金和单位支出户结余资金用于安排支出,挖掘预算可用资金潜力。
  (5)负债收入计划9460万元,比上年减少15040万元,同比下降61.4%。2012年负债收入计划主要根据列收列支单位广播电视台、怡乐新村管委会的收支缺口测算安排。拟通过占用财政间隙资金解决。
  2.社保基金收入计划
  社保基金收入计划320191万元,同比增长21.7%。其中:①当年收入计划314265万元,同比增长20.0%,其中基本养老保险基金收入132400万元,基本医疗保险基金收入111172万元,失业保险基金收入10948万元,工伤保险基金收入4243万元,生育保险基金收入2010万元,地方社保基金和城乡居民养老保险等其他保险基金收入53493万元。②上年结转可用资金5926万元,其中农村养老保险基金300万元,再就业基金886万元,被征地农民养老保险基金4000万元,企事业单位补充医疗保险基金740万元。
  3.国有资本经营预算收入计划
  2012年国有资本经营预算收入计划为7398万元。其中列入试编预算范围的企事业单位上缴利润3702万元,政府公共预算补助3696万元。
  (二)综合财政支出计划
  2012年综合财政预算支出1527554万元,同比增长13.1%。其中政府公共预算支出1249659万元,同比增长6.9%;社保基金预算支出270497万元,同比增长53.8%;国有资本经营预算支出7398万元,同比增长12.1%。
  1.政府公共预算支出1249659万元,比上年增加81083万元,同比增长6.9%。
  (1)政府公共预算支出分项目安排情况:人员经费191603万元,部门单位公用经费28156万元,车辆运行经费5079万元,经常性项目支出44602万元,非经常性项目支出594124万元(其中部门单位207354万元、专项预留、预备费和其他支出386770万元),基本建设项目支出386095万元。
  (2)政府公共预算支出分功能(用途)安排情况:一般公共管理与服务支出97267万元,同比增长17.9%;国防支出2904万元,剔除人防工程基建支出一次性因素,同比增长10.1%;公共安全支出48154万元,同比增长13.8%;教育支出151292万元,同比增长5.7%;科技支出21587万元,同比增长11.2%;文化体育与传媒支出34987万元,剔除广电大楼建设和数字电视平移改造等一次性因素,同比增长6.7%;社会保障和就业支出41490万元,剔除怡乐新村基建支出不可比因素,以及2012年增加的财政对社会保险基金的补助改从地方社保基金列支5000万元等因素,实际同比增长19.1%;医疗卫生支出57780万元,同比增长34.4%,主要是浙大附属义乌医院、中医院迁建建设支出及公立医院改革等支出增加;节能环保支出11744万元,剔除污水处理有限公司退出财政预算管理因素,同比增长11.9%;城乡社区事务支出599384万元,同比增长5.0%;农林水事务支出41024万元,与上年基本持平(农林水一般预算支出同比增长16.3%);交通运输支出22439万元,同比增长66.8%,主要是杭长客专线地方债支出及省补公路站房建设等基本建设增支;资源勘探电力信息等事务支出12515万元,与上年基本持平;商业服务业等事务支出7813万元,同比增长20.1%,主要是扶持商贸业发展支出增加;金融监管等事务支出848万元,与上年持平;国土资源气象等事务支出3955万元,同比增长3.8%;住房保障支出77万元,2012年购建公租房支出全额从土地出让收入中安排,与上年不可比;粮油物资管理事务支出3000万元,根据粮油企业亏损补贴测算安排;根据预算法有关规定和我市支出盘子,安排预备费18200万元,其中一般预算支出预备费8200万元;其他支出73202万元,主要是年初专项预留和彩票公益金支出。
  (3)政府公共预算支出分资金来源安排情况:
  一般预算支出486413万元,比上年预算增加42196万元,同比增长9.5%。为确保单位正常运转、民生支出保障以及各项新政策落实,2012年一般预算支出拟按48.64亿元安排,超出当年可用财力的1.49亿元,为上年结转地方债项目资金。
  政府非税支出计划为153169万元,同比增长26.0%。主要为:①收费部门的成本性支出及弥补预算内保障不足所需经费约6.19亿元;②广电、报社、工商学院、公路段等列收列支单位预算支出35080万元;③征地调节金、人防易地建设费、住房保障等专项支出39110万元;④非税支出预备费8000万元和年初预留12800万元等。
  政府性基金支出计划为593586万元,比上年预算增加21251万元,同比增长3.7%。主要为:①以地方教育附加安排的教育基建等支出10000万元;②以残疾人保障金安排的专项经费2821万元;③以土地出让收入安排的全市土地开发成本和农村教育、医疗、交通、环保、文化、水利、城市和农村基础设施建设支出49.8亿元;④以地方水利基金安排的水利建设支出10852万元;⑤彩票公益金安排的支出3435万元;⑥镇街出让金结算补助支出50000万元;⑦政府性基金预备费2000万元和其他政府性基金支出等。
  省补资金和单位支出户结余安排支出7031万元,同比增长18.2%,均为相对固定的省补资金支出和有一定结余的部门支出。
  负债支出计划9460万元,比上年减少15040万元,同比下降61.4%。2012年,按照积极的财政政策和“保重点、保续建、保民生”的基本建设预算安排原则,根据列收列支单位广播电视台和怡乐新村管委会暂时的资金缺口安排债务计划9460万元,其中用于基本建设项目支出8900万元,怡乐新村管委会因暂时收支缺口安排负债支出560万元。拟通过占用财政间隙资金筹措,具体视执行情况安排实际负债。
  ⑷地方债特别说明。①
2011年省财政厅下达我市地方债9000万元,其中杭长客专线项目6000万元,中医院迁建3000万元。累计使用2303.62万元,均为杭长客专线注资支出。余额6696.38万元全额结转2012年。②2010年省财政厅下达我市地方债资金11000万元,其中国际商贸城医院(浙大附属义乌医院)建设项目8000万元,佛堂污水处理厂建设项目3000万元。截至2011年底已使用2783.24万元,均为国际商贸城医院建设支出。余额8216.76万元全额结转列入2012年。③2009年省财政厅下达我市杭长线建设地方债16000万元,已全额使用,该笔地方债2012年到期需偿还,拟从国有土地使用权出让收入中安排16000万元偿债资金。
  2.社会保险基金支出270497万元,比上年增加94595万元,同比增长53.8%。
  基本养老保险基金支出119500万元,同比增长8.4%;基本医疗保险基金支出65160万元,同比增长9.5%;失业保险基金支出2113万元,同比增长0.1%;工伤保险基金支出2500万元,同比增长47.1%,主要是《社会保险法》及新《工伤保险条例》实施后,工伤保险赔付标准提高;生育保险基金支出2000万元,同比增长42.9%,主要是提高了生育保险补助标准;农村养老保险基金支出300万元,同比下降62.5%,主要是农村养老保险退保后相应人数减少;再就业基金支出903万元,同比增长372.8%,主要是加强基层劳动保障和社会救助平台建设,进一步加大再就业培训、指导工作力度。城乡居民医疗保险基金支出29000万元,城乡居民养老保险基金支出14720万元,地方社保基金支出18000万元,其他社会保险基金支出16300万元。
  3.国有资本经营预算支出7398万元。
  2012年国有资本经营预算支出内容为注资和国有企业融资贴息支出,其中杭长客专线注资3696万元,国有企业融资贴息3702万元。
  (三)综合财政预算结余
  1.政府公共预算结余28509万元。
  其中:①一般预算调节金15000万元,视收入到位情况安排。②非税资金结余5373万元,主要为报社等列收列支部门结余。③政府性基金结余8136万元。主要为国有土地使用权出让金和不可调用的政府住房基金、散装水泥专项资金、墙体材料专项基金和彩票公益金等。
  2.社会保险基金结余49694万元。
  其中:养老保险基金结余12900万元,医疗保险基金结余17012万元,失业保险基金结余8835万元,工伤保险基金结余1743万元,生育保险基金结余10万元,其他保险基金结余9194万元。
  3.国有资本经营预算无结余。
  五、2012年财税工作主要任务
  2012年是“十二五”时期承上启下之年,也是加快转变经济
  发展方式的关键一年。面对新形势、新任务、新要求、新机遇,我们将按照本次人代会确定的工作目标,围绕国际贸易综合改革中心工作,紧扣市委市政府深化“创新创优、提质提效”主题,牢固树立共同理财理念,关注经济财税大趋势和新动向,重点围绕生财、聚财、用财、理财、管财职能,按照完善公共财政运行机制的意见要求,创新财税体制机制,努力实现财政收支平衡,确保全年预算任务的圆满完成。
  (一)以做优做实财源基础为根本,力争在助推经济转型上有新思路。一是加快推进综合改革试点。积极向上级财税部门争取扶持政策和资金,重点建立与“市场采购”新型贸易方式相适应的税收征管办法。统筹安排综合改革试点专项经费,保障改革试点工作顺利推进。二是加大专项资金整合力度,完善财政扶持政策,突出扶持重点,着力提高财政扶持企业的绩效性和导向性。科学制订经济开发区、商贸服务业集聚区、工业园区财政管理体制,进一步保护好、引导好、发挥好大平台培育本土大产业、落户大项目、孕育大企业的积极性。三是依法做好为企业减负工作,及时高效把上级各项税费新政及减负政策落到实处,重点抓好小型微利企业、高新技术企业税收减免优惠及对小型微型企业免征部分行政事业性收费等政策落实工作。四是大力支持培育领军企业和税收贡献大户。支持公共性服务平台建设,积极引导企业上市;积极落实产业集聚区财政优惠政策兑现工作,推进集聚区企业加快发展。认真落实总部经济财税扶持政策,推进总部经济发展。加快推进现代物流服务平台建设,出台物流业财政扶持政策。五是深化财政支农资金整合,健全财政支农资金投入机制。加大对都市农业、农业综合开发等支农项目建设投入;积极筹措资金建立农田水利基础设施建设投入的稳定增长机制,有效改善农业生产条件,促进农业转型升级。以美丽乡村建设为载体,完善财政“三农”投入保障机制,推动我市城乡统筹发展,全年安排“三农”支出40.22亿元,比上年增长11.5%。
  (二)以狠抓增收节支为重点,力争在“实、稳、优”上有新举措。组织收入方面,一是从税源管理入手。深化“抓大、评中、定小”税源管理模式,加强重点税源监控管理,完善纳税评估模型,推进行业税收管理。稳妥推进定额调整工作,积极探索集装箱、商位转让税收管理措施与办法,着力做好工业用地性质改变“退2进3”相关税费的征管工作,确保收入平稳增长。二是从税种管理入手。加强企业所得税汇算清缴质量的后续管理,加强对中介机构代理申报质量和基础数据录入的监督检查,夯实征管工作基础;继续加强房产税、土地增值税、车船税等小税种和契耕两税征管,努力做到应收尽收。三是从综合把握入手。把握好收入结构、时间进度、税负公平和乡镇平衡,严格做好延期缴纳税款审核和超定额申报工作。积极应对增值税扩围改革,制定相应的对策措施,确保收入持续稳定增长。四是从以查促管入手。开展专项纳税评估,探索建立行业评估模型并形成长效机制。突出大要案查处,发挥稽查的教育、惩戒和警示效应,达到“以查促收、以查促管”的效果。五是加强非税收入征缴管理。以国土收支管理信息系统为依托,对国有土地使用权出让收入收缴全过程进行监管。完善非税收入代收银行考核办法,提高代收质效。积极拓展资源性非税收入项目,增加政府非税收入渠道。加强社保费征管,推进企业按工资总额自行申报社保费,完善有雇工的个体工商户参保管理,推进规费收入稳步增长。支出方面,按照“保运转、惠民生、优结构、促发展”的原则安排2012年预算,大力压缩财政一般性支出,确保收支平衡。
  (三)以强化财政保障为目标,力争在支持民生改善和社会管理创新上有新作为。进一步完善教育投入机制,调整投入方向和重点,并加大扶持民办教育力度,推进教育均衡发展。进一步加大医疗卫生投入,通过“一减一调一增”(即减少药品费用,调整医疗服务收费,增加财政对公立医院改革投入),有序推进公立医院改革;根据自愿、分步原则将村卫生设施纳入基本药物制度。继续支持实施积极的就业政策,深入推进劳动保障和社会救助基层平台建设。2012年安排民生支出705421万元,占政府公共预算支出比重达56.4%。加大政法经费投入,推进社会管理服务创新和“平安义乌”建设,促进社会和谐稳定。认真贯彻省委省政府文化强省的精神,制定文化产业相关扶持政策,支持电影院、婺剧团改制;加大对文化基本公共服务、文化遗产保护利用、青少年文化需求培育等的投入;积极鼓励社会力量参与文化产业的发展。制定具体扶持性办法,切实保障社保政策完善、保障房建设、“十大民生实事”及重点工程等所需经费。支持推进节能减排和生态义乌建设,努力改善生态环境质量。
  (四)以加快财税改革为动力,力争在完善公共财政运行机制上有新亮点。一是进一步推进预算编制、执行、监督“三位一体”改革,完善机构设置、服务财政管理。二是进一步深化预算管理改革。加强政府性债务管理和融资平台管理,完善债务预算和政府公共预算体系,巩固政府债务管理成果;健全预算编制定额标准体系,提高财政资金的科学性公平性;稳妥推进预算信息公开。三是深化国库集中支付改革。调查研究国库集中支付过程中存在的问题,进一步完善国库集中支付制度。逐步扩大公务卡试点范围、年底前实现全覆盖,积极探索提高公务卡使用效率的办法。完善银行账户管理办法,做好预算单位银行账户管理工作。四是继续深化行政事业单位国有资产管理。完善国有资产管理软件系统,优化审批程序和管理模块。进一步扩大资产管理范围,将市政设施纳入资产登记范围。处置零星、散落房产,盘活存量资产,按就近管理、方便利用原则对市、镇(街)两级部分房产进行整合、置换。五是强化项目绩效目标管理。继续扩大评审实施范围,加强对项目实施过程、实施结果的跟踪,及绩效评价结果的应用。积极推动建立政府绩效管理联席会议制度,探索形成社会监督机制及中介机构准入机制,健全绩效目标管理体系。六是构建财政大监督机制。制定内部监督制度,规范对外监督检查制度。加强与有关部门的沟通协调,积极营造齐抓共管氛围,确保财政监督实效。实行专项检查和调查研究、日常监督和重点监督、发现问题和解决问题相结合,提高监督质量。七是强化政府性投资项目监管。科学调度、统筹安排,积极筹措建设资金;建立政府投资预算管理考核评价机制,加快项目预算支出进度;开展工程建设临时管理机构调查清理,建立健全人、财、物管理制度。加强项目资金使用管理,积极探索项目“直接申报”管理,进一步优化办事程序。全面开展项目竣工财务决算工作,加强对项目建设从概算、预算、结算到竣工财务决算全过程的资金监管。
  (五)以深化财税文化建设为核心,力争在队伍建设上有新成效。以深化财税文化建设为载体,以制度平台建设为重点,以“考核、监督、问责、激励、帮促”十字措施为基础,打造有义乌特色的财税文化品牌。一是强化教育培训。通过开展全员培训、专题培训等形式,着力提高全体干部的综合素质。二是强化廉政建设。深化护廉网系统的应用,健全廉政风险防控机制,落实一岗双责,强化责任追究,提高风险防范能力。三是巩固行风评议成果,形成行风建设长效机制。强化干部分级管理和教育监督,提高执行力。
  各位代表,完成2012年预算任务和做好各项财税工作意义重大。我们将在市委市政府的正确领导和市人大及其常委会的监督指导下,认真听取市政协的意见建议,大力推进财税改革与发展,切实加强财税科学管理,充分发挥财税职能作用,为促进义乌经济社会又好又快发展和“两区六城”建设做出积极贡献!