各位主任、各位委员、各位代表:

受市人民政府委托，现将义乌市2015年1-8月财政预算执行情况和全年预算调整方案提请市人大常委会审议。

今年以来，面对复杂严峻的财税经济形势和艰巨繁重的财政改革任务，财税部门在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下，深入贯彻市委十三届八次全会暨市政府第六次全体会议精神，紧紧围绕转型发展大局，坚持稳中求进、转中求好的工作总基调，着力做好“深化改革”和“资金保障”两篇文章，通过制度建设和优化资金供给方式，放大财政资金“四两拨千斤”的杠杆作用，为经济和社会发展注入新的动力和活力。

一、2015年1-8月财政预算执行情况

（一）收支执行情况

1.收入执行情况。1-8月，全市组织地方财政预算收入1242872万元，同比下降17.1%，完成年初预算的59.5%。其中：一般公共预算收入584254万元,同比增长8.0%，完成年初预算的73.3%；政府性基金预算收入128024万元，同比下降75.6%，完成年初预算的19.4%；国有资本经营预算收入6034万元，同比增长17倍（主要是小商品城上市公司分红不可比因素），完成年初预算的187.9%；社保基金预算收入474780万元，同比增长50.5%，完成年初预算的88.0%；财政专户收入49780万元，同比下降57.7%，完成年初预算的56.0%。

一般公共预算收入分部门完成情况：国税部门完成113219万元，同比增长4.6%，完成年初预算的65.5%；地税部门完成404315万元，同比增长9.8%，完成年初预算的75.5%；其他部门完成66720万元，同比增长4.0%，完成年初预算的75.4%。

2.支出执行情况。1-8月，全市完成财政预算支出1256489万元，同比下降20.8%，完成年初预算的47.9%。其中:一般公共预算支出511637万元，同比增长25.3%，完成年初预算的64.7%；政府性基金预算支出285668万元，同比下降57.2%，完成年初预算的39.4%；社保基金预算支出306293万元，同比增长33.7%，完成年初预算的65.5%；财政专户支出71924万元，同比下降21.8%，完成年初预算的59.1%；负债支出80967万元，同比下降57.4%，完成年初预算的15.7%；国有资本经营预算支出年初安排2000万元，用于国有资本投资建设项目资本金，已审核待拨付。

（二）收支执行特点及主要增减因素

1.收入方面

（1）一般公共预算收入增幅回落，结构保持良好。截至8月底，我市一般公共预算收入同比增长8.0%，比一、二季度分别回落了2.1和1.0个百分点。一般公共预算收入占财政总收入的比重为63.1%，比去年同期回升了1.9个百分点。分税种看，四大主体税种三升一降，营业税在有效投资带动下呈现高速增长态势，同比增长27.0%，国内增值税同比增长1.0%，个人所得税同比增长4.2%，企业所得税同比下降4.8%；其他税种增减差异较大，土地增值税因对房地产企业开展预缴工作同比增长117.6%，房产税同比增长13.7%，“契耕”两税同比下降35.5%。分产业看，二产的税收增幅高于三产，二产同比增长14.7%，三产同比增长2.9%。二产中建筑业同比增长38.5%，制造业从7月开始迅速回落，7月、8月单月同比分别下降35.4%、32.0%，至8月底制造业累计增长仅1.6%，预计年内会继续拉低二产的税收增幅。

（2）政府性基金预算收入形势严峻。截至8月底，组织政府性基金收入128024万元，完成年初预算的19.4%，低于时间进度47.3个百分点，其中国有土地使用权出让金毛收入10.5亿元，完成年初预算65亿元的16.2%，同比下降81.3%。

（3）国有资本经营预算收入已超额完成年初预算。截至8月底，组织国有资本经营预算收入6034万元，比年初预算超收2822万元，主要是小商品城上市公司分红后，市场集团上缴国有资本投资收益5469万元。

（4）社保基金预算收入增长较快。基本养老保险基金和基本医疗保险基金收入同比分别增长77.3%、52.8%，主要是出台被征地农民转城镇职工养老、医疗保险政策后，一次性补缴因素增加。

（5）财政专户收入一增一减，“列收列支”专项减幅明显。分项目看，财政专户上级补助收入同比增加19504万元，主要是交通局向上争取03省道、37省道等改建项目上级补助收入20800万元；“列收列支”专项同比减少46131万元，减幅达64.7%，主要是国有土地使用权出让收入同比大幅减收，从中计提的征地调节金、公共租赁住房资金相应减少，另2014年筹集“五水共治”一次性捐款9369万元，为不可比因素。

 2.支出方面

（1）支出进一步优化。从支出结构看，公共安全、教育、文化、医疗卫生、农林水等民生支出增长较快，1-8月民生投入368261万元，同比增长33.8%，高于一般公共预算支出增幅8.5个百分点；民生支出占一般公共预算支出比重为72.0%，比去年同期提高了4.6个百分点。从支出内容看，“三公”经费同比减少3141万元，下降比例为56.2%，其中公务接待费同比减少171万元，下降比例为25.5%；公务用车购置及运行经费同比减少3131万元，下降比例为63.6%，主要是2014年7月我市实施公务用车制度改革；因公出国（境）经费同比增加161万元，主要是2014年1-8月我市因公出国未组团。

（2）支出进度明显偏慢。1-8月，全市财政预算支出完成年初预算的47.9%，低于时间进度18.8个百分点。从资金来源看，一般公共预算、社保基金预算支出分别完成年初预算的64.7%、65.5%，接近时间进度；政府性基金预算、国有资本经营预算、财政专户、负债支出平均低于时间进度34.6个百分点。从项目执行情况看，1-8月行政事业发展类项目执行率为49.0%，同比下降4.9个百分点；基建建设类项目执行率为26.1%，同比下降19.9个百分点。

（3）财政资金支付压力增大。尽管财政及相关部门在资金调度方面努力采取有效措施，但由于政府性基金和财政专户收支“剪刀差”逐步扩大，至8月底收支倒挂18.0亿元，财政保障支付压力较大。

（三）其他情况

1.基本建设支出情况

年初预算安排基本建设支出694245万元，1-8月累计支出180991万元，同比下降28.9%，完成年初预算的26.1%。主要是三大新区建设预留150000万元受规划进度影响未有支出，政府和社会资本合作项目预留20000万元正在筛选项目落地，国有资本投资建设项目资本金160000万元因结算原因延后至9月支出。

2.政府性债务情况

（1）争取地方政府债券76616万元，其中置换到期的债务本金49616万元，新增地方政府债券27000万元。

（2）年初预算安排土地储备融资计划100000万元（此额度为2014年批复的，今年上报15亿元尚未批复），1-8月按项目支出进度累计放款44600万元。

（3）截至8月底，我市政府性债务余额为112.9亿元（含国企平台债务），比2014年底增加了22.9亿元。按照债务层次划分，市级债务102.7亿元，镇街、园区债务10.2亿元；按照举债主体划分，政府及所属部门债务20.2亿元，国企平台债务92.7亿元。加上财政暂付款挂账34.4亿元，负债总计为147.3亿元。

3.上级财政转移支付情况

截至8月底，省财政拨付我市各类专项补助经费70569万元，其中一般公共预算67805万元，政府性基金预算2764万元。扣除年初已预安排一般公共预算补助14883万元、政府性基金预算补助75万元，新增一般公共预算补助52922万元、政府性基金预算补助2689万元，按实际项目用途、支出科目及金额如数安排支出。

二、全年预算调整方案

（一）收入预算调整方案

1.一般公共预算收入

受经济下行和结构性减税政策影响，1-8月我市一般公共预算收入增长8.0%，比年初预期低了0.5个百分点。根据财政和国地税共同分析测算，我市工业经济增长乏力，工业用电量呈负增长，年内制造业税收同比会继续下滑，全市税收增收压力大，2015年一般公共预算收入力争完成796780万元，同比增长8.5%。按照现行财政体制测算，当年地方可用财力基本与年初预算持平。

分部门收入调整建议如下：国税部门167041万元，比年初预算减收5819万元，同口径增长2.9%；地税部门538300万元，比年初预算增收2900万元，同口径增长10.9%；其他部门91439万元，比年初预算增收2919万元，同口径增长9.0%。

2.政府性基金预算收入

政府性基金收入预期建议按年初预算659531万元执行。根据我市出让计划和出让形势，国有土地使用权出让金毛收入力争完成65亿元的年度目标。

3.国有资本经营预算收入

国有资本经营预算收入预期建议调整为7034万元，比年初预算增加3822万元。

4.社保基金预算收入

考虑到被征地农民转城镇职工养老、医疗保险政策增收因素，社保基金收入预期建议调整为649433万元，比年初预算增加110000万元，其中基本养老保险基金收入增加100000万元，基本医疗保险基金收入增加10000万元，其他各项社保基金收入按年初预算执行。

5.财政专户收入

财政专户收入预期建议调整为108923万元，其中上级补助收入比年初预算增加20000万元，“列收列支”专项仍按年初预算执行。

6.债务收入

年初按照预算收支缺口安排债务收入515340万元，除土地储备融资100000万元外，其他未落实融资渠道。现根据相关部门测算，可调减年初预算安排的债务资金207856万元，其中市财政基建预留“三大新区建设资金”110000万元、城乡新社区集聚建设办“新社区集聚建设补助资金”10000万元、“异地奔小康补助资金”4500万元、“国有资本投资建设项目资本金”83356万元（该项目为调整资金渠道，其他项目均为调减预算），建议相应调减债务收入207856万元。如国有土地使用权出让金收入不能完成年度预算的，则视情增加债务收入。

（二）年内支出增减因素及资金安排建议方案

1.一般公共预算支出

（1）根据国有土地使用权出让金专项审计整改要求，以前年度违规支出国有土地使用权出让金59108万元，调整从一般公共预算列支。

（2）根据我市出台的扶持政策及相关部门对年内资金需求测算，增加扶持企业（产业）支出83700万元，其中“商务发展专项扶持资金”36300万元、“科技发展专项扶持资金”6000万元、“扶持工业发展专项资金”10400万元、“物流业扶持专项资金”5000万元、“城乡公交一体化财政补助”22500万元、“金融发展扶持专项资金”3500万元。

（3）根据部门需求，增加“浙四医院财政补助”2400万元、“城乡居民养老保险财政补助”1800万元、“消防建设及反恐经费”3000万元、“人员经费缺口”8000万元、“预备费”1000万元，合计16200万元。

（4）根据相关部门测算，调减年初预算安排的一般公共预算支出15700万元，其中市财政预算预留“吉利汽车财政补助”10000万元，民政局“殡葬改革政策补助”900万元，招才局“英才计划政策兑现资金”3500万元、经信委“工业企业实用人才住房保障政策兑现资金”1300万元。

增支因素合计159008万元，减支因素合计15700万元，增减支因素相抵，新增一般公共预算支出143308万元，从预算稳定调节基金调入安排。

2.政府性基金预算支出

（1）根据部门需求，增加“社会保障市民卡项目经费”3750万元、“五大展会及论坛经费”1500万元，从其他政府性基金列支；增加“国际马拉松比赛经费”800万元，从体彩公益金列支，合计6050万元。

（2）根据国有土地使用权出让金专项审计整改要求，以前年度违规支出的国有土地使用权出让金已调整从一般公共预算列支，相应增加了国有土地使用权出让金当年可用财力。对年初预算通过债务资金安排国资委“国有资本投资建设项目资本金”59356万元，调整从国有土地使用权出让金列支。

（3）根据相关部门测算，调减年初预算安排的国有土地使用权出让金支出16000万元，其中市财政基建预留“政府和社会资本合作项目经费”10000万元，民政局“骨灰堂和配套管理用房建设资金”6000万元；调减年初预算安排的国有土地收益基金支出10000万元，为交通局“国有资本投资建设项目征迁费”10000万元；调减年初预算安排的其他政府性基金支出26100万元，其中市财政预算预留“三大战略财政扶持资金”10000万元、“黄标车淘汰财政补助资金”2500万元，人社局“人才住房保障政策兑现资金”13600万元，合计52100万元。

增支因素合计65406万元，减支因素合计52100万元，增减支因素相抵，新增政府性基金预算支出13306万元。

3.国有资本经营预算支出

（1）根据国有资本经营预算超收情况，对年初预算通过债务资金安排国资委“国有资本投资建设项目资本金”4000万元，调整从国有资本经营预算列支。

新增国有资本经营预算支出4000万元。

4.社保基金预算支出

（1）增加企业职工基本养老保险基金支出25700万元。

（2）增加城乡居民养老保险基金支出750万元。

（3）增加被征地农民养老保险基金支出250万元。

（4）增加职工补充医疗保险基金支出1600万元。

（5）机关事业单位养老保险待改革政策到位后按实结算。

以上合计新增社保基金预算支出28300万元。

5.财政专户支出

（1）根据1-8月支出进度，增加“列收列支”专项5000万元，从单位财政专户资金列支。

（2）根据财政专户上级补助超收及项目移交情况，对年初预算通过债务资金安排国资委“国有资本投资建设项目资本金”20000万元，调整从财政专户上级补助资金列支。

（3）根据相关部门测算，调减年初预算安排的公共租赁房保障资金支出785万元，为城乡新社区集聚建设办“新社区集聚建设补助资金”785万元。

增支因素合计25000万元，减支因素合计785万元，增减支因素相抵，新增财政专户支出24215万元。

6.负债支出

（1）根据相关部门测算，调减年初预算安排的债务资金207856万元，其中市财政基建预留“三大新区建设资金”110000万元、城乡新社区集聚建设办“新社区集聚建设补助资金”10000万元、“异地奔小康补助资金”4500万元、“国有资本投资建设项目资本金”83356万元（该项目为调整资金渠道，其他项目均为调减预算）。

（2）根据新增地方债券额度及项目申报情况，对年初预算通过债务资金安排的“03省道义乌段改建工程”27000万元，调整从新增地方政府债券列支。

（3）如国有土地使用权出让金收入不能完成年度预算的，则视情增加债务支出。

以上合计调减负债支出207856万元。另国企平台因公益性项目支出，预计年内需增加地方政府债务25亿元。

三、下步工作思路

根据当前我市经济运行态势和财政所面临的形势，我们将认真贯彻市委十三届九次全会精神，紧紧围绕“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”工作思路，采取一切措施和努力，打好财政收支目标攻坚战。重点抓好以下几项工作：

（一）狠抓组织收入

在落实好国家税收减免优惠政策的基础上，加强部门协作，建立国地税联席会议制度，强化信息传递和共享，形成收入合力。坚持依法治税，加大对重点行业、重点企业、重点税源的监督管理，联合开展漏管户清查和“亩产零税收”企业评估工作，做到抓大不放小，堵漏增收。着力抓好江东路A地块、宗塘地块和国际商贸城周边地块等国有土地使用权出让工作，力争完成预算收入任务。

（二）强化财政资金筹措

围绕整合提升现有国有资源、资金、资产的使用效率，构建财政、国土、国资等部门联动的“理大财”资金保障机制，国土部门做好土地招商文章，国资部门担负起融资职责，财政部门建立政府性资金统筹调度机制，相关部门各司其职，相互配合，全力完成年度筹资目标，增强为经济社会平稳健康发展的保障能力。

（三）启动“参与式”预算

从编制2016年预算开始，启动“参与式”预算改革，选取6个部门和9个项目作为试点，邀请人大代表、政协委员、决咨委委员、行业专家、群众代表等组成项目代表委员会，对试点部门、试点项目的预算进行“过堂式”会审，切实增强预算编制过程的透明度，提升公众对政府决策的参与度，全面打造“阳光财政”。

（四）推广运用政府和社会资本合作（PPP）模式

着力支持社会资本进入基础设施、市政工程、社会事业等公共领域投资建设和运营，由市政府成立PPP工作领导小组，建立PPP项目推进机制，遵循“推动要快、工作要实、机制要新、管理要活”的原则，加快PPP项目储备，积极落实优惠政策，向社会公开推介，争取项目早日落地实施，发挥PPP在稳增长和防风险中的积极作用。

（五）加快财政资金扶持方式改革

积极推进财政专项资金分配方式改革，大力压减现行无偿性直接分配政策项目范围和资金规模，对资金分配结果具有可选择性、绩效目标差异性的扶持项目，按照资金分配的“多中选好、好中选优”原则，实施竞争性分配。推进投资性分配，设立政府产业基金，改直接补贴（奖励）为股权投入，实现财政专项资金的循环、高效利用。

（六）推进项目库建设

加快预算项目库系统开发，争取在编制2017年预算时投入使用，建立项目出入库暨项目滚动管理机制，规范项目预算申报流程，为早编、细编预算提供技术支撑，促进部门单位及早谋划项目、做好项目前期论证和储备工作，提高预算编制科学性、准确性。

（七）建立预算联审机制

成立由财政业务骨干组成的预算联审小组，定期或不定期召开联席会议，负责年度预算及日常经费追加审核业务，进一步规范预算审核程序，统一预算审核口径，提升预算审核民主性、科学性，同时起到控制预算追加调整、增强预算刚性的目的。

（八）严格预算执行和绩效管理

强化预算支出管理和部门主体责任，每年从第二季度开始，对项目支出累计执行率低的部门，在全市范围内通报，年内新增支出需求在年度预算项目中调剂解决，并相应缩减下一年度项目预算额度。继续完善绩效目标评审机制，从单个项目资金向部门整体支出延伸，加强绩效评价结果应用，推进预算绩效管理工作向纵深推进。

（九）健全镇街财政资金监管机制

明确镇街管理财政资金的主体责任，要求镇街建立健全制度，落实队伍管理职责，强化内部制约，细化并合理安排岗位分工，确保不相容岗位分离。切实加强对镇街财政资金监管工作落实情况的监督检查，对日常检查中发现的问题及时督促镇街进行整改，确保镇街财政资金安全、规范、有效使用。

各位主任、委员、代表，今年的财政工作任务十分艰巨，收入形势异常严峻，但我们有信心在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下，扎实工作，开源节流，努力完成全年财政预算任务，为推进城市转型发展和“三区”建设做出积极贡献。对本次人大常委会关于2015年1-8月财政预算执行情况和全年预算调整方案的审议意见，我们将认真听取并切实抓好落实。