2014年，财税部门在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下，切实把握“稳中求进”工作总基调，努力做好“生财、聚财、用财”三篇文章，进一步实施积极的财政政策，推动经济转型升级和民生改善；进一步创新财政管理体制，深化投融资体制改革，推进政府购买服务；进一步规范财政支出管理，坚持厉行节约，提升财政资金使用绩效。2014年全市财政预算执行情况总体平稳，财政职能进一步发挥，促进了经济持续健康发展和社会和谐稳定。

　　财政预算执行总体情况:2014年全市组织地方财政预算收入2314770万元，增长37.3%，其中一般公共预算收入696800万元、政府性基金预算收入619685万元、国有资本经营预算收入748万元、社保基金预算收入828382万元、财政专户资金169155万元。按照现行财政体制结算，地方可用资金约为2308970万元，具体以省与我市财政体制正式结算数据为准。

　　2014年完成财政预算支出2448034万元，增长31.2%，其中一般公共预算支出722345万元、政府性基金预算支出692142万元、社保基金预算支出382228万元、财政专户资金支出280992万元、债务资金支出370327万元。

　　 (一)一般公共预算执行情况

　　1.收入预算执行情况

　　2014年一般公共预算收入696800万元，完成调整预算的101.0%，比上年增长10.1%。按现行财政体制，加上税收返还收入、转移支付补助以及地方政府债券收入，扣除上解支出后，当年地方可用资金约691000万元。另从政府性基金预算等调入资金16416万元(其中国有土地出让金调入14044万元)，实际可用707416万元。

　　主要科目收入情况如下图:

　　2.支出预算执行情况

　　2014年一般公共预算支出722345万元，完成调整预算的112.7%，比上年增长17.2%。

　　涉及民生支出如下图:

　　民生支出491414万元，占一般公共预算支出的68.0%，其中:公共安全支出65520万元，增长8.6%；教育支出163255万元，增长16.5%；科学技术支出32693万元，增长17.3%；文化体育与传媒支出9500万元，增长18.9%；社会保障和就业支出41735万元，增长0.4%；医疗卫生与计划生育支出60437万元，增长10.8%；节能环保支出10826万元，增长18.7%；城乡社区支出66903万元，增长61.0%，主要是国有土地出让金缺口后，部分基本建设项目转从一般公共预算列支；农林水支出31334万元，下降1.2%；住房保障支出9211万元，增长64.7%。

　　“三公”经费支出8832万元，同比下降7058万元，下降比例44.4%，其中公务接待费1773万元，下降比例69.5%；因公出国(境)费91万元，下降比例84.9%；公务用车购置及运行费6968万元，下降26.5%。节省的“三公”经费主要用于“五水共治”。

　　 (二)政府性基金预算执行情况

　　2014年政府性基金预算收入619685万元，完成调整预算的98.0%，比上年增长64.0%，其中国有土地出让净收入477308万元(毛收入60亿元，其中城乡新社区集聚建设上缴14.8亿元)。政府性基金预算支出692142万元，完成预算的103.8%，比上年增长38.4%，其中国有土地出让金支出585528万元。

　　 (三)国有资本经营预算执行情况

　　2014年国有资本经营预算收入748万元，完成调整预算的38.0%，主要是市场集团、城投集团未按规定上缴国有资本经营收益。2014年未安排国有资本经营预算支出。

　　(四)社保基金预算执行情况

　　1.收入预算执行情况

　　2014年社保基金预算收入828382万元，完成调整预算的126.0%，比上年增长73.2%，主要是出台被征地农民转城镇职工养老保险政策，一次性补缴因素增收30亿元。

　　主要科目收入情况如下图:

　　2.支出预算执行情况

　　2014年社保基金预算支出382228万元，完成调整预算的96.8%，比上年增长26.5%。

　　主要科目支出情况如下图:

　　(五)财政专户资金收支执行情况

　　2014年财政专户资金收入169155万元，完成调整预算的139.0%，比上年下降11.5%。财政专户支出280992万元，完成调整预算的144.2%，比上年增长73.6%。

　　(六)财政预算收支结余情况

　　2014年底财政预算结余合计213.5亿元，其中社保基金结余174.0亿元，不可调用专项资金、基金结余30.5亿元，预算稳定调节基金等可用资金结余9.0亿元。另由于国有土地出让净收入难以满足公益性资本支出需求，2014年新增负债支出37.0亿元。

　　二、2015年财政预算草案

　　(一)2015年财政经济形势

　　从收入看，随着各项改革不断深化、五大转型全面推进，我市主动融入国家“一带一路”倡议，开通“义新欧”货运班列，启动“三大新区”建设等，保持稳定增长的积极因素很多，但财政收入中低速增长将成为新常态，同时“营改增”扩围、小微企业提高起征点等税收政策调整对我市的减收影响较大。从支出看，深化改革、推进转型升级，服务和改善民生等都要增加投入，财政支出压力较大。

　　(二)预算编制指导思想和基本思路

　　全面贯彻落实新《预算法》和党的十八届三中全会、四中全会、中央经济工作会议、市委十三届八次全会暨市政府第六次全体会议精神，坚持“稳中求进”工作总基调，继续实施积极的财政政策，加大对改革和转型发展的保障力度；完善政府预算体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度；改进预算控制方式，试编财政中长期预算，探索建立跨年度预算平衡机制；推进财政专项资金分配方式改革，以绩效为导向，压缩一般性分配，突出竞争性分配，推进投资性分配；在适度负债促发展的同时，进一步规范地方政府债务管理，加大对社会组织承接政府购买服务和举办社会事业的支持力度，积极推广政府与社会资本合作模式(简称PPP项目)，鼓励社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营；保障民生坚持守住底线、突出重点；牢固树立过“紧日子”思想，厉行节约，集中财力办大事，全力保障我市经济社会持续健康发展。

　　(三)预算编审原则

　　坚持“保吃饭、保运转、保重点”和“严格控制一般性支出”的原则，重点保障人员经费、单位运转经费、基本民生支出、市委市政府重大倡议部署和2015年重要工作经费；“三公”经费只减不增，从严安排庆典、节会、评比和表彰等活动经费，大力压缩执行率偏低的项目经费。强化绩效预算，全面推进民主预算和透明预算。

　　(四)财政预算草案

　　2015年地方财政预算收入预期2102837万元，增长22.8%，其中一般公共预算收入796780万元、政府性基金预算收入659531万元、国有资本经营预算收入3212万元、社保基金预算收入539433万元、财政专户资金88923万元、省补专项资金14958万元。按现行财政体制结算，地方可用资金约为2028057万元。

　　2015年拟安排财政预算支出2628025万元，增长34.4%，其中一般公共预算支出776000万元、政府性基金预算支出725272万元、国有资本经营预算支出2000万元、社保基金预算支出467277万元、财政专户资金安排支出121648万元、省补专项资金安排支出14958万元、单位支出户结余资金安排支出5530万元、债务资金安排支出515340万元。

　　主要项目安排情况:人员经费33.4亿元，单位运转经费7.1亿元，财政扶持专项资金28.6亿元，基本建设支出69.4亿元。其中电商、物流、进出口“三大”倡议专项扶持资金7.2亿元(部门安排4.2亿元、市财政预留3.0亿元)；支持社会组织承接政府购买服务项目资金4.8亿元(主要是城乡公交一体化、垃圾处理等公共服务项目)，支持政府与社会资本合作项目资金2.0亿元，扶持民办教育、卫生、养老等社会事业专项资金0.7亿元；安排“五水共治”专项资金6.5亿元，国有资本投资建设项目财政扶持资金16.0亿元，“文化义乌”建设预留0.9亿元、“三大新区”建设预留15.0亿元。

　　1.一般公共预算草案

　　(1)收入预算

　　2015年全市一般公共预算同口径收入预期756000万元，较上年决算数增长8.5%，根据财政部财预〔2014〕368号《关于完善政府预算体系有关问题的通知》要求，将地方教育附加等11项基金收入(与我市相关的为6项，明细收入见附表10)40780万元转入一般公共预算，合计796780万元。按现行财政体制，加上税收返还收入和转移支付补助，扣除上解支出后，当年地方可用资金约722000万元。

　　主要科目收入情况如下图:

　　一般公共预算收入分部门落实情况:国税部门172860万元，增长6.5%；地税部门535400万元，增长10.3%；其他部门47740万元，增长1.6%。

　　2014年底全市预算稳定调节基金余额约7亿元，2015年为深化改革关键期，预算执行过程中会碰到诸多特殊情况，而新《预算法》规定，一般公共预算年度有超收的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。结合部门预算审核情况，拟调出预算稳定调节基金5.4亿元用于平衡2015年预算，预留1.6亿元待年内预算调整安排使用。另从国有资本经营预算调入资金0.4亿元，全额用于补充预算稳定调节基金，预算稳定调节基金合计预留2亿元。

　　(2)支出预算

　　2015年，拟安排一般公共预算支出776000万元，增长25.6%，剔除基金转入因素，同口径增长19.0%。其中民生支出529876万元，占一般公共预算支出的68.3%，比上年增长0.3个百分点。

　　各项支出同口径增长情况:公共安全支出59846万元，增长12.6%；教育支出152555万元，增长15.8%，剔除基金转入因素，同口径增长2.1%；科学技术支出31845万元，增长2.2%；文化体育与传媒支出21503万元，增长270.5%，主要结合市委市政府重点工作部署，2015年加大财政文化投入；社会保障和就业支出33359万元，增长13.8%，剔除基金转入因素，同口径增长5.6%；医疗卫生与计划生育支出68568万元，增长5.5%；节能环保支出10357万元，增长30.4%；城乡社区支出49746万元，增长24.6%；农林水支出81995万元，增长142.3%，剔除镇街超收分成增加和基金转入因素，同口径增长17.1%；住房保障支出102万元，下降56.0%，主要是农村困难群众住房救助对象逐年减少；一般公共服务支出101628万元，增长10.1%；其他支出164496万元，增长29.0%，剔除公务员养老保险制度改革及临时人员提高待遇增加预留因素，同口径增长0.7%。

　　2.政府性基金预算草案

　　2015年，全市政府性基金收入预期659531万元，增长57.2%，其中国有土地使用权出让净收入54亿元(毛收入65亿元)。拟安排政府性基金支出725272万元，增长66.0%，其中国有土地出让金支出49.6亿元，弥补红字4.4亿元，累计无结余。2014年底专项基金结余159000万元，动用109741万元平衡2015年预算后余49259万元，其中国有土地收益基金、彩票公益金等不可调用专项基金结余32259万元，另有可统筹使用的其他政府性基金17000万元。

　　因国有土地使用权出让累计收入难以满足公益性资本支出需求，拟通过债务资金安排支出515340万元，其中新社区集聚建设项目补助10000万元(该项目实际安排35865万元，余额25865万元通过公共租赁住房专项资金安排)、异地奔小康项目9340万元、浙大附属第四医院专家公寓项目7000万元、03省道改造项目37000元、城市内河水系激活工程3000万元、外购土地指标100000万元、土地整理项目25000万元、中医院迁建工程9000万元、文化广场建设工程7000万元、“三大新区”建设预留150000万元、国有资本投资建设项目财政扶持资金158000万元(该项目实际安排160000万元，余额2000万元通过国有资本经营预算安排)。融资渠道:一是充分利用地方政府性存量债务清理处置过渡期政策，通过保障性住房、公路、水利、土地储备领域的在建项目向政策性银行为主争取中长期贷款；二是积极向上争取新增地方政府债券，全力推进国企投融资改革，不断增强国企的融资和盈利能力，形成直接融资与中长期融资为主的良好格局；三是大力推广政府与社会资本合作模式，形成多元化、可持续的投融资机制。

　　3.国有资本经营预算草案

　　2015年，全市国有资本经营收入预期3212万元，拟安排支出2000万元，用于充实国有资本投资建设项目资本金。国有资本经营预算当年收支结余1212万元，累计结余4005万元全部调入一般公共预算。

　　4.社保基金预算草案

　　(1)收入预算

　　2015年，全市社保基金收入预期539433万元(未含养老政策并轨因素)，增长10.7%。

　　主要科目收入情况如下图:

　　(2)支出预算

　　2015年，拟安排社保基金支出467277万元，增长28.7%。社保基金预算当年收支结余72156万元。

　　主要支出科目如下图:

　　5.财政专户资金安排情况

　　2015年，全市财政专户收入预期88923万元，均是专项资金和列收列支单位资金，拟安排支出121648万元。2014年底财政专户资金结余207000万元，动用32725万元平衡2015年预算后余174275万元，主要是征地调节金等不可调用专项资金和列收列支单位结余。

　　6.省补专项资金和单位支出户结余资金安排情况

　　2015年，根据省补专项资金提前下达情况和单位支出户结余资金梳理情况，拟通过省补专项资金安排支出14958万元、单位支出户结余安排支出5530万元。

　　三、财政中长期预算试编情况

　　2015年，我市通过部门试点和项目试点相结合方式，试编2015-2017年预算项目支出计划，试点部门选取发改部门和规划部门，试点项目选取切块后的财政扶持政策项目和基本建设项目。其中2015年预算报请人代会审查批准后下达给部门，作为正式的部门预算；2016年预算按项目明细下达给部门，并纳入项目滚动库管理；2017年预算先下达项目控制数。编制2016年部门预算时，试点部门和试点项目不再报送当年的项目预算，而是滚动报送2017-2018年项目预算。