发布时间:2015-05-22 15:03
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一、2014年财政预算执行情况
2014年,财税部门在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下,切实把握“稳中求进”工作总基调,努力做好“生财、聚财、用财”三篇文章,进一步实施积极的财政政策,推动经济转型升级和民生改善;进一步创新财政管理体制,深化投融资体制改革,推进政府购买服务;进一步规范财政支出管理,坚持厉行节约,提升财政资金使用绩效。2014年全市财政预算执行情况总体平稳,财政职能进一步发挥,促进了经济持续健康发展和社会和谐稳定。
财政预算执行总体情况:2014年全市组织地方财政预算收入2314770万元,增长37.3%,其中一般公共预算收入696800万元、政府性基金预算收入619685万元、国有资本经营预算收入748万元、社保基金预算收入828382万元、财政专户资金169155万元。按照现行财政体制结算,地方可用资金约为2308970万元,具体以省与我市财政体制正式结算数据为准。
2014年完成财政预算支出2448034万元,增长31.2%,其中一般公共预算支出722345万元、政府性基金预算支出692142万元、社保基金预算支出382228万元、财政专户资金支出280992万元、债务资金支出370327万元。
(一)一般公共预算执行情况
1.收入预算执行情况
2014年一般公共预算收入696800万元,完成调整预算的101.0%,比上年增长10.1%。按现行财政体制,加上税收返还收入、转移支付补助以及地方政府债券收入,扣除上解支出后,当年地方可用资金约691000万元。另从政府性基金预算等调入资金16416万元(其中国有土地出让金调入14044万元),实际可用707416万元。
主要科目收入情况如下图:
2.支出预算执行情况
2014年一般公共预算支出722345万元,完成调整预算的112.7%,比上年增长17.2%。
涉及民生支出如下图:
民生支出491414万元,占一般公共预算支出的68.0%,其中:公共安全支出65520万元,增长8.6%;教育支出163255万元,增长16.5%;科学技术支出32693万元,增长17.3%;文化体育与传媒支出9500万元,增长18.9%;社会保障和就业支出41735万元,增长0.4%;医疗卫生与计划生育支出60437万元,增长10.8%;节能环保支出10826万元,增长18.7%;城乡社区支出66903万元,增长61.0%,主要是国有土地出让金缺口后,部分基本建设项目转从一般公共预算列支;农林水支出31334万元,下降1.2%;住房保障支出9211万元,增长64.7%。
“三公”经费支出8832万元,同比下降7058万元,下降比例44.4%,其中公务接待费1773万元,下降比例69.5%;因公出国(境)费91万元,下降比例84.9%;公务用车购置及运行费6968万元,下降26.5%。节省的“三公”经费主要用于“五水共治”。
(二)政府性基金预算执行情况
2014年政府性基金预算收入619685万元,完成调整预算的98.0%,比上年增长64.0%,其中国有土地出让净收入477308万元(毛收入60亿元,其中城乡新社区集聚建设上缴14.8亿元)。政府性基金预算支出692142万元,完成预算的103.8%,比上年增长38.4%,其中国有土地出让金支出585528万元。
(三)国有资本经营预算执行情况
2014年国有资本经营预算收入748万元,完成调整预算的38.0%,主要是市场集团、城投集团未按规定上缴国有资本经营收益。2014年未安排国有资本经营预算支出。
(四)社保基金预算执行情况
1.收入预算执行情况
2014年社保基金预算收入828382万元,完成调整预算的126.0%,比上年增长73.2%,主要是出台被征地农民转城镇职工养老保险政策,一次性补缴因素增收30亿元。
主要科目收入情况如下图:
2.支出预算执行情况
2014年社保基金预算支出382228万元,完成调整预算的96.8%,比上年增长26.5%。
主要科目支出情况如下图:
(五)财政专户资金收支执行情况
2014年财政专户资金收入169155万元,完成调整预算的139.0%,比上年下降11.5%。财政专户支出280992万元,完成调整预算的144.2%,比上年增长73.6%。
(六)财政预算收支结余情况
2014年底财政预算结余合计213.5亿元,其中社保基金结余174.0亿元,不可调用专项资金、基金结余30.5亿元,预算稳定调节基金等可用资金结余9.0亿元。另由于国有土地出让净收入难以满足公益性资本支出需求,2014年新增负债支出37.0亿元。
二、2015年财政预算草案
(一)2015年财政经济形势
从收入看,随着各项改革不断深化、五大转型全面推进,我市主动融入国家“一带一路”倡议,开通“义新欧”货运班列,启动“三大新区”建设等,保持稳定增长的积极因素很多,但财政收入中低速增长将成为新常态,同时“营改增”扩围、小微企业提高起征点等税收政策调整对我市的减收影响较大。从支出看,深化改革、推进转型升级,服务和改善民生等都要增加投入,财政支出压力较大。
(二)预算编制指导思想和基本思路
全面贯彻落实新《中华人民共和国预算法》和党的十八届三中全会、四中全会、中央经济工作会议、市委十三届八次全会暨市政府第六次全体会议精神,坚持“稳中求进”工作总基调,继续实施积极的财政政策,加大对改革和转型发展的保障力度;完善政府预算体系,加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度;改进预算控制方式,试编财政中长期预算,探索建立跨年度预算平衡机制;推进财政专项资金分配方式改革,以绩效为导向,压缩一般性分配,突出竞争性分配,推进投资性分配;在适度负债促发展的同时,进一步规范地方政府债务管理,加大对社会组织承接政府购买服务和举办社会事业的支持力度,积极推广政府与社会资本合作模式(简称PPP项目),鼓励社会资本通过特许经营等方式参与城市基础设施投资和运营;保障民生坚持守住底线、突出重点;牢固树立过“紧日子”思想,厉行节约,集中财力办大事,全力保障我市经济社会持续健康发展。
(三)预算编审原则
坚持“保吃饭、保运转、保重点”和“严格控制一般性支出”的原则,重点保障人员经费、单位运转经费、基本民生支出、市委市政府重大战略部署和2015年重要工作经费;“三公”经费只减不增,从严安排庆典、节会、评比和表彰等活动经费,大力压缩执行率偏低的项目经费。强化绩效预算,全面推进民主预算和透明预算。
(四)财政预算草案
2015年地方财政预算收入预期2102837万元,增长22.8%,其中一般公共预算收入796780万元、政府性基金预算收入659531万元、国有资本经营预算收入3212万元、社保基金预算收入539433万元、财政专户资金88923万元、省补专项资金14958万元。按现行财政体制结算,地方可用资金约为2028057万元。
2015年拟安排财政预算支出2628025万元,增长34.4%,其中一般公共预算支出776000万元、政府性基金预算支出725272万元、国有资本经营预算支出2000万元、社保基金预算支出467277万元、财政专户资金安排支出121648万元、省补专项资金安排支出14958万元、单位支出户结余资金安排支出5530万元、债务资金安排支出515340万元。
主要项目安排情况:人员经费33.4亿元,单位运转经费7.1亿元,财政扶持专项资金28.6亿元,基本建设支出69.4亿元。其中电商、物流、进出口“三大”战略专项扶持资金7.2亿元(部门安排4.2亿元、市财政预留3.0亿元);支持社会组织承接政府购买服务项目资金4.8亿元(主要是城乡公交一体化、垃圾处理等公共服务项目),支持政府与社会资本合作项目资金2.0亿元,扶持民办教育、卫生、养老等社会事业专项资金0.7亿元;安排“五水共治”专项资金6.5亿元,国有资本投资建设项目财政扶持资金16.0亿元,“文化义乌”建设预留0.9亿元、“三大新区”建设预留15.0亿元。
1.一般公共预算草案
(1)收入预算
2015年全市一般公共预算同口径收入预期756000万元,较上年决算数增长8.5%,根据财政部财预〔2014〕368号《关于完善政府预算体系有关问题的通知》要求,将地方教育附加等11项基金收入(与我市相关的为6项,明细收入见附表10)40780万元转入一般公共预算,合计796780万元。按现行财政体制,加上税收返还收入和转移支付补助,扣除上解支出后,当年地方可用资金约722000万元。
主要科目收入情况如下图:
一般公共预算收入分部门落实情况:国税部门172860万元,增长6.5%;地税部门535400万元,增长10.3%;其他部门47740万元,增长1.6%。
2014年底全市预算稳定调节基金余额约7亿元,2015年为深化改革关键期,预算执行过程中会碰到诸多特殊情况,而新《中华人民共和国预算法》规定,一般公共预算年度有超收的,只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。结合部门预算审核情况,拟调出预算稳定调节基金5.4亿元用于平衡2015年预算,预留1.6亿元待年内预算调整安排使用。另从国有资本经营预算调入资金0.4亿元,全额用于补充预算稳定调节基金,预算稳定调节基金合计预留2亿元。
(2)支出预算
2015年,拟安排一般公共预算支出776000万元,增长25.6%,剔除基金转入因素,同口径增长19.0%。其中民生支出529876万元,占一般公共预算支出的68.3%,比上年增长0.3个百分点。
各项支出同口径增长情况:公共安全支出59846万元,增长12.6%;教育支出152555万元,增长15.8%,剔除基金转入因素,同口径增长2.1%;科学技术支出31845万元,增长2.2%;文化体育与传媒支出21503万元,增长270.5%,主要结合市委市政府重点工作部署,2015年加大财政文化投入;社会保障和就业支出33359万元,增长13.8%,剔除基金转入因素,同口径增长5.6%;医疗卫生与计划生育支出68568万元,增长5.5%;节能环保支出10357万元,增长30.4%;城乡社区支出49746万元,增长24.6%;农林水支出81995万元,增长142.3%,剔除镇街超收分成增加和基金转入因素,同口径增长17.1%;住房保障支出102万元,下降56.0%,主要是农村困难群众住房救助对象逐年减少;一般公共服务支出101628万元,增长10.1%;其他支出164496万元,增长29.0%,剔除公务员养老保险制度改革及临时人员提高待遇增加预留因素,同口径增长0.7%。
2.政府性基金预算草案
2015年,全市政府性基金收入预期659531万元,增长57.2%,其中国有土地使用权出让净收入54亿元(毛收入65亿元)。拟安排政府性基金支出725272万元,增长66.0%,其中国有土地出让金支出49.6亿元,弥补红字4.4亿元,累计无结余。2014年底专项基金结余159000万元,动用109741万元平衡2015年预算后余49259万元,其中国有土地收益基金、彩票公益金等不可调用专项基金结余32259万元,另有可统筹使用的其他政府性基金17000万元。
因国有土地使用权出让累计收入难以满足公益性资本支出需求,拟通过债务资金安排支出515340万元,其中新社区集聚建设项目补助10000万元(该项目实际安排35865万元,余额25865万元通过公共租赁住房专项资金安排)、异地奔小康项目9340万元、浙大附属第四医院专家公寓项目7000万元、03省道改造项目37000元、城市内河水系激活工程3000万元、外购土地指标100000万元、土地整理项目25000万元、中医院迁建工程9000万元、文化广场建设工程7000万元、“三大新区”建设预留150000万元、国有资本投资建设项目财政扶持资金158000万元(该项目实际安排160000万元,余额2000万元通过国有资本经营预算安排)。融资渠道:一是充分利用地方政府性存量债务清理处置过渡期政策,通过保障性住房、公路、水利、土地储备领域的在建项目向政策性银行为主争取中长期贷款;二是积极向上争取新增地方政府债券,全力推进国企投融资改革,不断增强国企的融资和盈利能力,形成直接融资与中长期融资为主的良好格局;三是大力推广政府与社会资本合作模式,形成多元化、可持续的投融资机制。
3.国有资本经营预算草案
2015年,全市国有资本经营收入预期3212万元,拟安排支出2000万元,用于充实国有资本投资建设项目资本金。国有资本经营预算当年收支结余1212万元,累计结余4005万元全部调入一般公共预算。
4.社保基金预算草案
(1)收入预算
2015年,全市社保基金收入预期539433万元(未含养老政策并轨因素),增长10.7%。
主要科目收入情况如下图:
(2)支出预算
2015年,拟安排社保基金支出467277万元,增长28.7%。社保基金预算当年收支结余72156万元。
主要支出科目如下图:
5.财政专户资金安排情况
2015年,全市财政专户收入预期88923万元,均是专项资金和列收列支单位资金,拟安排支出121648万元。2014年底财政专户资金结余207000万元,动用32725万元平衡2015年预算后余174275万元,主要是征地调节金等不可调用专项资金和列收列支单位结余。
6.省补专项资金和单位支出户结余资金安排情况
2015年,根据省补专项资金提前下达情况和单位支出户结余资金梳理情况,拟通过省补专项资金安排支出14958万元、单位支出户结余安排支出5530万元。
三、财政中长期预算试编情况
2015年,我市通过部门试点和项目试点相结合方式,试编2015-2017年预算项目支出计划,试点部门选取发改部门和规划部门,试点项目选取切块后的财政扶持政策项目和基本建设项目。其中2015年预算报请人民代表大会审查批准后下达给部门,作为正式的部门预算;2016年预算按项目明细下达给部门,并纳入项目滚动库管理;2017年预算先下达项目控制数。编制2016年部门预算时,试点部门和试点项目不再报送当年的项目预算,而是滚动报送2017-2018年项目预算。