义乌市十四届人大常委会第四十六次会议材料

 

关于义乌市2016年1－8月财政预算执行情况

和全年预算调整方案的报告

（市财政局　2016年9月29日）

 

各位主任、委员，各位代表:

受市政府委托，现将义乌市2016年1-8月财政预算执行情况和全年预算调整方案提请市人大常委会审议。

今年以来，面对复杂严峻的经济形势和艰巨繁重的改革任务，财税部门在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下，深入贯彻市委十三届十一次全会、市政府第九次全会精神，遵循“促进发展、保障民生、科学理财、加强监管”的理财观，紧紧围绕转型发展大局，坚持稳中求进、转中求好的工作总基调，着力做好“深化改革”和“资金保障”两篇文章，为服务我市经济社会健康发展保驾护航。

一、2016年1-8月财政预算执行情况

（一）收支执行情况

1.收入执行情况。1-8月，全市组织地方财政预算收入146.36亿元，完成年初预算（以下简称预算）的56%，同比增长（以下简称增长）17.8%。其中一般公共预算收入60.31亿元, 完成预算的70.7%，增长3.1%；政府性基金预算收入17.51亿元，完成预算的19.7%，增长37.7%；国有资本经营预算收入0.53亿元，完成预算的105.9%，下降12.4%；社保基金预算收入63.53亿元，完成预算的83.8%，增长33.7%；财政专户收入4.48亿元，完成预算的41.2%，下降12.1%。

一般公共预算收入分部门完成情况：国税部门组织13.03亿元，完成预算的75.5%，下降7%；地税部门组织41.68亿元，完成预算的66.5%，增长7.1%；其他部门组织5.6亿元，完成预算的103.5%，增长44.5%。

2.支出执行情况。1-8月，全市实现财政预算支出146.8亿元，完成预算的59.2%，增长16.8%。其中一般公共预算支出78.15亿元，完成预算的83.3%，增长52.7%；政府性基金预算支出26.11亿元，完成预算的30.1%，下降8.5%；社保基金预算支出37.53亿元，完成预算的64.8%，增长22.5%；财政专户支出5.01亿元，完成预算的51.9%，下降31.6%；国有资本经营预算支出年初安排0.4亿元，用于国资运营中心注册资本金，尚未支出。

（二）收支执行特点及主要增减因素

1.收入方面

（1）一般公共预算收入增幅回落明显。截至8月底，我市一般公共预算收入增长3.1%，比一、二季度分别回落了5.4和3个百分点。分税种看，四大主体税种完成34.66亿元，下降0.9%，其中国内增值税、改征增值税分别增长22.2%、73%（剔除“营改增”因素，分别下降15.1%、6.1%），营业税下降30.4%，企业所得税增长36.6%（企业所得税汇算清缴一次性因素），个人所得税下降2.2%。分产业看，二产税收完成28.78亿元，下降9.6%，主要是制造业税收持续低迷，拉低增幅9.7个百分点；三产税收完成57.61亿元，增长12.1%，其中房地产业增长16.5%，租赁和商务服务业增长63.6%（小商品城上市公司企业所得税汇算清缴一次性因素），金融业增长19.5%，建筑业下降1.2%。

（2）政府性基金预算收入形势好于去年。截至8月底，组织政府性基金收入17.51亿元，其中国有土地使用权出让金毛收入15.53亿元。8月下旬，后宅街道洪深路北侧商城大道西侧地块和江东街道青口单元区块已出让，国有土地使用权出让金毛收入29.8亿元即将入库。

（3）国有资本经营预算收入已超额完成年初预算。截至8月底，组织国有资本经营预算收入0.53亿元，比年初预算超收0.03亿元。

（4）社保基金预算收入增长较快。基本养老保险基金、基本医疗保险基金、被征地农民养老保险基金收入分别增长42.2%、31.5%和68.9%，主要因被征地农民转城镇职工养老、医疗保险政策一次性补缴因素增加。

（5）财政专户收入有增有减。分项目看，上级补助收入同比减少1.76亿元，主要是2015年交通局向上争取道路改建补助2.08亿元；“列收列支”单位同比减少0.93亿元，主要是广电台收入未及时入库，9月份已上缴0.8亿元；“列收列支”专项同比增加2.42亿元，主要是卫计委药品二次议价收入1.36亿元，财政补助粮食风险金专户0.55亿元。

2.支出方面

（1）支出进一步优化。从支出结构看，公共安全、教育、文化、医疗卫生、农林水等民生支出增长较快，1-8月民生投入48.74亿元，增长32.3%。从支出内容看，“三公”支出稳中有降，同比减少648万元，下降比例为26.4%，其中公务接待费同比减少110万元，下降比例为22%；公务用车购置及运行经费同比减少508万元，下降比例为28.4%；因公出国（境）经费同比减少30万元，下降比例为18.3%。

（2）支出进度仍不够理想。1-8月，全市财政预算支出完成预算的59.2%，低于序时进度7.5个百分点。从资金来源看，一般公共预算支出完成年初预算的 67.9%，略快于序时进度；政府性基金预算、社保基金预算、国有资本经营预算、财政专户支出均低于序时进度。

（三）其他情况

1.基本建设支出情况

年初预算安排基本建设支出31.49亿元，1-8月累计支出11.26亿元，完成预算的35.7%，主要是2016年一般性政府投资计划下达时间迟于往年，影响支出进度。政府和社会资本合作项目预留1.5亿元，实际支出2146万元，用于垃圾焚烧发电厂提升改造PPP项目前期费用。

2.政府性债务情况

（1）争取地方政府债券65.53亿元，其中置换到期的债务本金44.23亿元，新增地方政府债券21.3亿元。新增地方政府债券具体调整方案，已报请市人大常委会审议通过。

（2）截至8月底，我市政府性债务余额269.47亿元，纳入全省债务系统的存量债务114.45亿元，未纳入债务系统的债务155.02亿元。未纳入债务系统的债务包括国企平台新增投资70.39亿元、镇街新增债务2.23亿元、财政暂付款挂账40.16亿元、土地储备融资贷款4.46亿元，财政累计向国企调度资金37.78亿元。

3.上级财政转移支付情况

截至8月底，省财政共下达我市各类专项补助经费7.14亿元，其中一般公共预算补助6.14亿元，政府性基金预算补助1亿元。扣除年初已预安排一般公共预算补助5.14亿元、政府性基金预算补助0.61亿元，新增的一般公共预算补助1亿元和政府性基金预算补助0.39亿元，已按实际项目用途、支出科目及金额如数安排支出。

二、全年预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1.收入预算调整建议

年初人大通过的一般公共预算收入预算为85.37亿元，增长7.5%。根据当前经济下行态势和上级要求，结合市委市政府“促增收稳增长”具体措施和“把经济搞上去”重点工作攻坚路线图，建议收入预算目标暂不作调整。但考虑收入的不确定性，支出预算拟结合实际需求及谨慎原则作适当调减。

结合“营改增”国地税征管范围调整因素，分部门收入调整建议如下：国税部门24.6亿元，比年初预算调增7.34亿元，同口径下降4.9%；地税部门50.14亿元，比年初预算调减12.56亿元，同口径增长12.9%；其他部门10.63亿元，比年初预算调增5.22亿元，同口径增长104.2%。

2.支出预算调整建议

由于预计收入目标可能短收，减少可用资金3.6亿元，兑现总部经济招引和限售股解禁需增支1.6亿元（单个项目收支平衡），合计5.2亿元，建议：

（1）结合年度预算支出执行进度情况，调减五水共治办“农村生活污水治理”0.23亿元、水务局“小农水重点县建设工程”等0.32亿元、卫计委“浙四医院开办及医疗设备购置”0.18亿元、招才局“英才计划政策兑现”0.08亿元、市财政预留“扶持农村电商发展专项”0.1亿元、“文化义乌建设专项”0.4亿元、“工商学院机制改革保障”0.15亿元、“部门搬迁及设备购置”0.1亿元、“国际贸易综合改革试点专项”0.05亿元、基本建设项目0.12亿元，合计1.73亿元。其中1.6亿元用于兑现“总部经济招引和限售股解禁”补贴，另0.13亿元用于弥补年内短收缺口。

（2）其余预计短收缺口3.47亿元，建议通过全额调入预算稳定调节基金（累计结余3.94亿元）解决，具体项目视预算执行情况把握。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整建议

年初人大通过的政府性基金收入预算为88.77亿元，其中国有土地使用权出让收入55.14亿元（毛收入65亿元）。8月底土地出让成交价款已达45.33亿元，根据我市下半年重点地块推介计划，宗塘地块若能顺利推出并成交，预计国有土地使用权出让毛收入还有25亿元，其他零星地块预计还可出让8亿元。考虑到土地出让存在较大不确定性，政府性基金预算收入建议仍按年初88.77亿元执行。

2.支出预算调整建议

（1）调增其他政府性基金支出5.1亿元，其中人社局“人才住房保障补助”0.24亿元、陆港口岸局“义新欧专列补助”1亿元、工业园区“华灿、瑞丰项目补助”0.55亿元、商务局“外贸出口补助”0.3亿元、“专项债务利息”1.3亿元、交通局“公交一体化补助”1.4亿元、消防队“车辆装备购置”0.31亿元。合计增加支出5.1亿元，从其他政府性基金列支。

调减其他政府性基金支出5.26亿元，其中经信委“工业企业实用人才住房保障”0.18亿元、公路管理处“公路提升改造工程”等2.16亿元、国资委“国有资本投资建设项目财政扶持预留”0.11亿元、浙大附属义乌医院建设工程0.13亿元、经济技术开发区“文化广场建设工程”0.18亿元、市财政预留“行政机关办公楼租金”2.5亿元。

（2）调减国有土地使用权出让收入安排的支出8.09亿元，其中农林局“美丽乡村建设专项补助”等0.21亿元、土地整理中心“土地整理以奖代补”1亿元、土地储备中心“土地前期开发”等项目0.09亿元、农机推广服务中心“标准农田质量提升”0.01亿元、交通综合枢纽指挥部“铁路站房扩建工程”0.79亿元、浙大附属医院建设工程0.17亿元、中医院迁建工程0.17亿元、四海大道提档改造工程0.12亿元、浙大附属医院配套道路及地下管网工程0.13亿元、与03省道交叉道路及河道改造工程0.4亿元、镇街土地出让金补助预留5亿元。

增减支相抵，减少政府性基金预算支出8.25亿元，其中土地使用权出让收入安排的支出减少8.09亿元，其他政府性基金支出减少0.16亿元。

（三）国有资本经营预算调整方案

国有资本经营收入预算建议调整为0.53亿元，比年初预算增加0.03亿元。支出建议仍按年初预算0.4亿元执行，余额0.13亿元调入一般公共预算。

（四）社保基金预算调整方案

1.收入预算调整建议

考虑到被征地农民转城镇职工养老、医疗保险政策一次性补缴增收因素，收入预算建议调整为98.52亿元，比年初预算增加22.69亿元，其中基本养老保险基金收入增加20.8亿元，基本医疗保险基金收入增加5.01亿元，其他各项社保基金收入合计减少3.12亿元。

2.支出预算调整建议

（1）增加基本养老保险基金支出4亿元。

（2）增加基本医疗保险基金支出0.15亿元。

（3）增加工伤保险基金支出0.03亿元。

（4）增加生育保险基金支出0.01亿元。

（5）增加城镇居民基本医疗保险基金支出0.12亿元。

（6）增加城乡居民基本养老保险基金支出0.4亿元。

（7）增加其他社会保险基金支出 5.11亿元，其中增加被征地农民养老保险基金支出4.3亿元、土地流转农民养老保险基金支出0.47亿元、地方社保基金0.41亿元，减少再就业基金支出0.07亿元。

（8）减少失业保险基金支出0.1亿元。

增减支相抵，新增社保基金预算支出9.72亿元。

（五）财政专户收支调整方案

财政专户收支建议均按年初预算执行，其中“部门单位上级补助”和“列收列支专项”根据实际收入情况列支。

三、下一步工作举措

（一）千方百计组织收入

1.做大增值税基数。一是加大财政奖励力度，适度做大“征3%退3%”业务。二是加强结构性调整做大增值税，加强对已招引大企业、大项目税收筹划。

2.推进精细管理挖潜增收。坚守可持续不收过头税、不挫伤实体经济的原则，通过强化漏征漏管户管理，加强重点行业征管，加快问题楼盘处置，加大税务稽查力度，支持企业股改上市等举措，实现依法征收、应收尽收。

3.培育增量项目引税增收。积极招引金融业、上市公司解禁、物流企业和总部经济的税源；加快土地出让，招引知名房地产企业入驻开发；加大力度招引新兴、龙头产业。

4.加快资产处置盘活增收。一是加快推进第一批处置资产移交、土地性质变更、产权登记等工作，继续做好第二批资产处置工作，积极盘活行政事业单位存量资产。二是加快沿街零星用地建设规划，推行分间出让。三是加快制定出台“退二进三”政策。

5.力争完成土地出让收入目标。进一步细化责任，制定计划，明确地块、时间抓落实，力争完成年度65亿出让金征收计划。

6.鼓励部门积极向上争取资金。紧紧围绕中央投资政策的主导方向，结合上级政策要求和自身职能，精心谋划、收集编排、整理包装一批基础设施、重大产业、生态环保及民生保障等项目，争取更多的项目进入国家和省“总盘子”。

（二）全力推进财政管理体制改革

1.推进项目库建设和中期规划编制工作。在编制2017年部门预算时投入使用项目库，建立项目滚动管理机制，为编制中期财政规划奠定基础。

2.加快推进政府产业基金实质性运作。制订《义乌市政府产业基金管理办法实施细则》，加强与省金控集团合作，注重政府产业基金投资项目对接，争取更多项目落地。

3.稳步推进PPP基金落地。积极和省基础设施建设基金对接，申请浙江省基础设施投资基金，探索我市基础设施建设基金运作模式。

4.继续做好财政资金竞争性存放工作。

5.切实加强地方政府债务管理。做好地方政府债务限额管理，提高债务预算刚性约束，增强主体责任意识，防范和化解债务风险。

6.拟定新一轮镇街财政管理体制，实现镇街公共财政服务平台上线应用。

（三）全力建立便民惠民公共财政

1.推进“一卡通”整合。结合市民卡建设进度，重新梳理补助资金发放流程，力争将全市发放至个人的财政补助资金纳入市民卡发放，全面提高镇街公共财政服务水平。

2.深入推进电子化征缴改革工作。加强与统一支付平台、银联、支付宝等机构的合作，完善非税收入征管系统的开发和更新，深化非税收入网络收缴渠道的建设，逐步增加执收单位和收费项目。

3.做好基层医疗机构补偿机制改革试点。出台《义乌市基层医疗卫生机构补偿机制实施意见》，建立专项补助与付费购买相结合、资金补偿与服务绩效相挂钩的基层医疗卫生机构补偿新机制。

（四）全力加强财政绩效监督管理

1.做好2017年绩效目标评审工作。继续实施参与式预算。

2.出台《义乌市镇街财政预算管理办法》。范镇街财政收支行为，强化预算约束，加强预算管理和监督。

3.预算执行动态监控系统。设立系统预警规则和预警指标，实时监控财政资金支付清算过程，及时纠正处理发现违规问题，防范资金支付使用风险。

4.督促部门加强预算执行，提升预算执行率，充分发挥财政支出稳增长、调结构、促发展的作用，确保我市经济社会平稳发展。

各位主任、委员、代表，今年的财政工作任务艰巨，收支形势异常严峻，但我们有信心在市委市政府的正确领导下和市人大常委会的监督指导下，扎实工作，奋勇拼搏，努力争取完成全年财政预算任务。对本次人大常委会关于2016年1-8月财政预算执行情况和全年预算调整方案的审议意见，我们将认真贯彻执行。

 

 

附件：1.义乌市2016年一般公共预算收入调整表

      2.义乌市2016年一般公共预算支出调整表

      3.义乌市2016年政府性基金收入调整表

      4.义乌市2016年政府性基金支出调整表

      5.义乌市2016年社会保险基金收入调整表

      6.义乌市2016年社会保险基金支出调整表