一、义乌市财政(原地税)局(汇总）单位概况

　　（一）市财政局的主要职能

　　1.贯彻执行党和国家关于财政预算、税收、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等方面的法律、法规、规章和方针政策。指导全市认真实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。

　　2.根据全市国民经济和社会发展战略，编制中长期财政计划，参与制定各项宏观经济政策。深化财税改革，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

　　3.编制市级年度财政预决算草案，经批准后组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告全市财政决算。管理市级各项财政收入，管理行政事业性收费等预算外资金和市级财政专户。

　　4.根据市级财政预算安排，制定财政税收收入计划。合理安排部门预算，合理配置财力资源。完善市区财政体制。

　　5.管理市级各项财政支出，指导和监督各级财政收支，指导和监督市级各部门财务活动，组织开展财政资金绩效评价、分析，实施国库集中支付制度，指导和监管国库业务，按规定开展国库现金管理工作。

　　6.指导、协调和监督全市政府采购管理工作，负责管理全市政府采购相关工作。负责党政机关、事业单位、社会团体小汽车购置的审核、审批工作。

　　7.负责非税收入政策管理。拟订政府非税收入管理制度和政策。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据，监督管理彩票市场，按规定执行相关政策，管理彩票资金。

　　8.负责全市财政性基本建设投资工程预决算审核。负责财政性投资项目工程概、预、决算的评审。参与建设项目的论证，积极筹措建设资金。

　　9.负责编制市级国有资产、经营预决算草案、制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级国有资本收益，组织执行企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度。

　　10.贯彻执行国家和省有关农业综合开发方针政策。负责全市农业综合开发项目的可行性评估上报和争取项目工作。监督、管理农业综合开发项目资金的使用及有偿资金的回收工作。

　　11.负责组织、制定行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制订并监督执行统一规定的开支标准，支出政策和管理制度。

　　12.参与研究社会保障制度改革和有关政策的制定。组织实施社会保障资金的财务管理制度，并对其资金的使用实施财政监督。

　　13.管理全市国债工作。负责全市世界银行贷款、外国政府货款业务的综合协调、管理和监督工作。负责非贸易、非经营性外汇的管理。

　　14.管理和指导全市的会计、资产评估和社会审计等工作。依法对注册会计师、注册资产评估师、会计师事务所、资产评估事务所等中介机构和注册会计师协会、资产评估协会等行业自律管理组织进行监督指导。

　　15.监督财税方针政策、法律法规的执行情况。检查反映财政收支管理中重大问题。强化财政监督，建立预算收入保障机制、预算支出有效监控机制和财政内部监督制约机制。

　　16.组织和管理全市财政人员业务培训，制定财税科研和教育规划。指导财税、财会社会学术团体工作。负责财政宣传和财政信息管理系统建设。

　　17.按照有关法律法规和职责规定"管行业必须管安全"的要求，在本行业发展规划中编制安全生产方面内容，层层落实安全生产责任制，在人、财、物等方面予以保障；组织实施有利于安全生产的产业政策和技术标准，定期分析行业安全生产形势，提出有针对性的安全防范措施，加强行业安全生产规章制度建设，引导生产经营单位应用先进、成熟、安全的工艺技术和设备，提高行业安全生产水平；加强对本行业生产经营单位安全生产工作的监督检查，定期组织开展行业安全生产考核，表彰先进，总结交流经验。

　　18.承办市委、市政府交办的其他事项。

　　（二）（原市地方税务）局的主要职能

　　1.贯彻执行国家税收法律、法规和方针政策以及地方性法规、规章；组织制订和执行地方税收的有关制度和实施细则；监控检查地方税收政策和各项规章制度的贯彻执行；负责地方税收法规、政策执行过程中的一般性解释工作。

　　2.负责地方税收的征收管理。根据省地方税务局下达的税收任务和我市经济发展规划以及预算安排的要求，编制年度地方税收计划并组织实施。

　　3.负责各项规费、基金、附加的征收管理，制定有关实施意见并组织实施。

　　4.按照省局的要求，组织实施地方税收和有关规费（基金）的征管改革，建立科学、严密、高效的地方税收和有关规费（基金）的征管体系，贯彻执行省局制定的地方税收和有关规费（基金）征管的具体规定、办法，并结合我市实际组织实施；组织办理地方税收和有关规费（基金）减免等具体事项。

　　5.负责地方税收和有关规费（基金）征收的稽查。制定全市地方税收和有关规费（基金）稽查的实施意见和办法，监督检查各级地税部门依法稽查，组织协调全市地税大要案的查处。

　　6.按照规定组织实施本系统的机构编制、人员等管理工作。

　　7.负责地方税务系统的教育培训、思想政治工作和文化建设。

　　8.组织开展税收宣传和政策理论研究；开展地方税（费）政工作的调查研究；组织实施注册税务师的管理，规范税务代理行为。

　　9.承办省、金华市地方税务局和市委、市政府交办的其他事项。

　　（三）部门决算单位构成

　　从决算单位构成看，财政（原地税）局部门决算包括：局本级决算、局8个下属事业单位（义乌市财政票据管理中心、义乌市财政项目预算稽核中心、义乌市数字财政管理中心、义乌市财政国库支付中心、义乌市财政局预算编审中心、义乌市农业综合开发办公室、义乌市原地方税务局电子税务管理中心、义乌市原地方税务局契税征管中心）的决算。

　　二、义乌市财政（原地税）局(汇总）单位2017年度部门决算公开表

　　详见附表。

　　三、义乌市财政（原地税）局(汇总）单位2017年度部门决算情况说明

　　（一）收入支出决算总体情况说明

　　义乌市财政（原地税）局(汇总）单位2017年度收、支总计16,638.04万元，与2016年相比，收、支总计增加1292.61万元，增长8.42%。主要原因是：人员支出增加909.96万元，项目支出增加471.37万元。

　　（二）收入决算情况说明

　　本年收入合计15,796.89万元，占总收入94.94%，包括财政拨款收入15,796.89万元（其中，一般公共预算15,716.39万元，政府性基金预算80.5万元），占94.94%；事业单位专户资金0万元，占总收入 0%；事业收入（不含专户资金）0万元，占0%；事业单位经营收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。上级补助收入0万元，占 0%。附属单位上缴收入0万元，占0%。

　　（三）支出决算情况说明

　　本年支出合计15,898.54万元，其中基本支出9,753.78万元，占 61.35%；项目支出6,144.76万元，占38.65%； 经营支出0万元，占 0%。

　　按支出功能分类，包括一般公共服务支出12,797.7万元、国防支出0万元、公共安全支出0万元、教育支出0万元、科学技术支出0万元、文化体育与传媒支出0万元、社会保障和就业支出916.84万元、医疗卫生与计划生育支出0万元、节能环保支出0万元、城乡社区支出0.97万元、农林水支出2,103.5万元、交通运输支出0万元、资源勘探信息等支出0万元、商业服务业等支出0万元、金融支出0万元、援助其他地区支出0万元、国土海洋气象等支出0万元、住房保障支出0万元、粮油物资储备支出0万元、其他支出79.53万元、债务还本支出0万元、债务付息支出0万元。

　　按支出用途分类，包括人员支出8,797.4万元，日常公用支出956.38万元，项目支出6,144.76万元，事业单位经营支出0万元，对附属单位补助支出0万元，上缴上级支出0万元。

　　按支出资金性质分类，包括一般公共预算支出15,818.04万元，政府性基金预算支出80.5万元，其他各类支出0万元。

　　（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　义乌市财政(原地税)局(汇总）单位2017年度财政拨款收、支总计16,638.04万元，与2016年相比，收、支总计增加1292.61万元，增长8.42%。主要原因是：人员支出增加909.96万元，项目支出增加471.37万元。

　　（五）一般公共预算财政拨款支出情况说明

　　1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

　　义乌市财政（原地税）局(汇总）单位2017年度一般公共预算财政拨款支出15,818.04万元，占本年支出合计的99.49%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增加2225.2万元，增长16.37%。主要原因是：人员支出增加909.96万元，项目支出增加471.37万元，政府性基金财政拨款减少162.46万元，年初结转减少430.5万元。

　　2.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

　　义乌市财政（原地税）局(汇总）单位2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为14,258.88万元，2017年支出决算为15,818.04万元，完成年初预算的109.35%，主要原因是预算的滞后性所致。其中：

　　2010601一般公共服务支出-财政事务-行政运行，主要用于行政单位人员和日常公用支出。2017年年初预算为1,597.60万元，2017年支出决算为2009.44万元，完成年初预算的125.78%，决算数大于预算数的主要原因为人员工资、奖金调整增加。

　　2010605一般公共服务支出-财政事务-财政国库业务，主要用于财政国库业务资金垫付利息方面支出。2017年年初预算为35.2万元，2017年支出决算为18.13万元，完成年初预算的51.51%，决算数小于预算数的主要原因为财政垫付资金总量减少。

　　2010607一般公共服务支出-财政事务-信息化建设，主要用于计算机信息建设方面的支出。2017年年初预算为138.67万元，2017年支出决算为139.07万元，完成年初预算的100.29%，基本持平。

　　2010650一般公共服务支出-财政事务-事业运行，主要用于事业单位人员和日常公用支出。2017年年初预算为513.32万元，2017年支出决算为569.50万元，完成年初预算的110.94%，决算数大于预算数的主要原因为人员工资、奖金调整增加。

　　2010699一般公共服务支出-财政事务-其他财政事务支出，主要用于财政事务方面项目支出。2017年年初预算为1,268.26万元，2017年支出决算为1,387.77万元，完成年初预算的109.42%，决算数大于预算数的主要原因为财政项目预算稽核中心中介机构审核费追加。

　　2010701一般公共服务支出-税收事务-行政运行，主要用于行政人员和日常公用支出。2017年年初预算为4，886万元，2017年支出决算为5，847.65万元，完成年初预算的119.68%，决算数大于预算数的主要原因为人员工资、奖金调整增加。

　　2010706一般公共服务支出-税收事务-代扣代收代征税款手续费，主要用于税务部门支付的代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费支出。2017年年初预算为2，774.18万元，2017年支出决算为2，008.96万元，完成年初预算的72.42%，决算数小于预算数的主要原因为纳税户未在当年度申请计提手续费。

　　2010707一般公共服务支出-税收事务-税务宣传，主要用于税收政策、税法宣传方面支出。2017年年初预算为49.8万元，2017年支出决算为24.23万元，完成年初预算的48.65%，决算数小于预算数的主要原因为由于职能合并而缩减一般性预算支出。

　　2010709一般公共服务支出-税收事务-信息化建设，主要用于计算机信息建设方面的支出。2017年年初预算为190.53万元，2017年支出决算为133.27万元，完成年初预算的69.95%，决算数小于预算数的主要原因是坚持厉行节约，大力压缩支出，提高财政资金使用绩效。

　　2010750一般公共服务支出-税收事务-事业运行，主要用于事业单位人员和日常公用支出。2017年年初预算为299.47万元，2017年支出决算为374.26万元，完成年初预算的124.97%，决算数大于预算数的主要原因为人员工资、奖金调整增加。

　　2010799一般公共服务支出-税收事务-其他税收事务支出，主要用于税收事务方面项目支出。2017年年初预算为436.56万元，2017年支出决算为285.4万元，完成年初预算的65.37%，决算数小于预算数的主要原因是加强税收精细化征管，大力压缩行政成本，大力提高财政资金使用绩效。

　　2080505社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出，主要用于基本养老保险缴费支出。2017年年初预算为669.85万元，2017年支出决算为651.24万元，完成年初预算的97.22%，基本持平。

　　2080506社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出，主要用于机关事业单位职业年金缴费支出。2017年年初预算为267.94万元，2017年支出决算为265.6万元，完成年初预算的99.13%，基本持平。

　　2130699农林水支出-农业综合开发-其他农业综合开发支出，主要用于农业综合开发的支出。2017年年初预算为1，131.5万元，2017年支出决算为2，103.5万元，完成年初预算的185.9%，决算数大于预算数的主要原因为2017年省以上财政资金补助972万元（1、义亭镇早溪塘小流域治理项目450万元，2、义乌市2万吨高档乳猪配合饲料改建项目522万元）。

　　（六）一般公共预算财政拨款基本支出情况说明

　　义乌市财政（原地税）局(汇总）单位2017年一般公共预算财政拨款基本支出9,753.78万元，其中：

　　人员经费8,797.4万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、绩效工资、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等

　　公用经费956.38万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、专用材料费、劳务费、手续费、咨询费等。

　　（七）政府性基金财政拨款支出情况说明

　　义乌市财政（原地税）局(汇总）单位2017年政府性基金预算支出80.5万元。2017年年初预算为0万元，2017年决算为80.5万元，决算数大于预算数的主要原因是因财政业务管理需要而追加调整开展了2017年财政信息化项目80万元（1.非税征收管理系统改造；2.会计应用管理系统二期）。

　　（八）2017年度一般公共预算"三公"经费决算情况

　　1."三公"经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

　　2017 年度"三公"经费一般公共预算财政拨款支出预算为35.12万元，支出决算为12.97万元，完成预算的36.93%,其中：因公出国（境）费用支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为12.97万元，完成预算的36.93%。2017年度"三公"经费支出决算数小于预算数的主要原因是建立健全公务接待集中管理和审批控制制度以及建立健全接待费支出总额控制制度和公务接待清单制度。

　　2."三公"经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

　　2017年度"三公"经费一般公共预算财政拨款支出决算数比2016年增加0.27万元，增长2.13%，其中：

　　（1）因公出国（境）费用：根据外事部门安排的因公出国计划和实际工作需要，2017年度因公出国（境）费用决算0万元，比上年决算数增长0%。主要用于机关及下属预算单位人员等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。

　　其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

　　（2）公务接待费：2017年度公务接待费决算12.97万元，比上年决算数增长2.13%。主要用于接待上级及兄弟市来义乌进行重大政策调研、对口工作来义乌考察、培训等来局公务活动接待等支出。增加的主要原因是上级及兄弟市来义乌进行重大政策调研、对口工作来义乌考察等来局公务活动增多。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待87批次，累计841人次。

　　（3）公务用车购置及运行维护费：2017年度公务用车购置及运行维护费决算0万元，比上年决算数增长0%。其中，公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务接待等所需的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2017年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。2017年已经公车改革。

　　（九）部门预算绩效情况说明

　　2017年度义乌市财政（原地税）局(汇总）单位无项目实行预算绩效目标管理。

　　2.部门决算中项目绩效自评情况：无。

　　3.以财政局为主体开展的重点项目绩效评价情况：无。

　　（十）其他重要事项的情况说明

　　1.机关运行经费支出情况

　　2017年度本级及所属各单位的机关运行经费一般公共预算支出823.91万元，比上年度增加215.56万元，增长35.43%，主要原因是食堂人均定额补助经费增加每人每月100元、每月按工资总额的5%从日常公用经费提取福利费并管理使用及上年公用经费结余结转支付。

　　2.政府采购支出情况

　　2017年度本级及所属各单位政府采购支出总额456.26万元，其中：政府采购货物支出36.9万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出419.36万元。授予中小企业合同金额456.26万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　3.国有资产占有使用情况

　　截至2017年12月31日，本级及所属各单位共有车辆 0辆，其中，一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　四、名词解释

　　1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

　　2.事业单位专户资金:作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。

　　3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。

　　4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　5.其他收入：预算单位在"财政拨款"、"事业单位专户资金"、"事业收入"、"事业单位经营收入"、"上级补助收入"、"附属单位上缴收入"等之外取得的各项收入。

　　6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的"财政拨款收入""专户资金""事业收入""事业单位经营收入""其他收入""上年结转"等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

　　7.年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

　　8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　9.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

　　10.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

　　11.机关运行经费：是行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。

　　义乌市财政局

　　2018年8月27日