2019年，面对错综复杂的国内外经济形势和大规模的减税降费政策，财政部门在市委市政府的正确领导下，深入贯彻中央经济工作会议、省委及市委全会精神，积极落实市十五届人大三次会议有关决议和人大常委会审查意见，紧紧围绕全市中心工作，积极发挥财政职能作用。财政收支持续平稳健康运行，一般公共预算收入质量高，一般公共预算支出增长快，重点支出保障有力。

一、预算执行基本情况

2019年，全市完成一般公共预算收入101.22亿元，增长6.3%，完成调整预算的100%。其中税收收入93.18亿元,增长5.8%；非税收入8.05亿元，增长13.3%。完成一般公共预算支出131.21亿元，增长22.6%，完成调整预算的99.2%。

二、主要收支项目情况

（一）主要收入项目

2019年，我市国内增值税、企业所得税、个人所得税三大主体税种合计完成42.06亿元，占全部税收收入的比重为45.1%，比去年同期下降10.7个百分点。减税降费支持实体经济,减轻企业、个人负担政策效果明显。

各税种完成情况：

--国内增值税（50%部分）23.86亿元，下降23.9%，比去年同期增幅回落32个百分点。其中工业增值税减收3.61亿元,下降25.8%；商业增值税减收3.39亿元，下降39.3%。

--企业所得税（40%部分）13.90亿元，增长15.1%。

--个人所得税（40%部分）4.30亿元，下降25.5%，比去年同期增幅回落22.7个百分点，个人所得税扣除标准提高以及专项附加扣除全面实施效果显现。

--其他各税51.12亿元，增长31.4%,主要是受房企土地增值税清算入库影响，土地增值税共计入库15.18亿元，增收7.87亿元，增长107.7%；契税入库18.59亿元，增长56.5%。

（二）主要支出项目

--一般公共服务支出16.69亿元，增长9.2%。

--教育支出31.00亿元，增长18.7%，其中:普通教育支出25.79亿元，增长27.2%。

--社会保障和就业支出13.69亿元，增长72.9%。主要是社区综合补贴计提风险准备金增支1.76亿元；2018年部分财政对城乡居民基本养老保险基金补助及统筹外养老待遇从基金渠道列支。

--交通运输支出4.29亿元，增长54.6%。主要是2018年航线补贴支出从基金渠道列支。

--商业服务业等支出6.60亿元，增加6.00亿元。主要是2018年市场采购出口奖励从基金渠道列支。

--节能环保支出1.69亿元，增长35.3%。主要是2018年生态专项补助在城乡社区支出列支。

--住房保障支出2.65亿元，下降21.2%。主要是棚户区改造减支0.82亿元。

 三、预算执行主要特点

(一)减税降费效应持续显现，收入增幅显著回落

随着减税降费政策效应的持续显现，加上后续增值税期末留抵退税等政策的叠加影响，一般公共预算收入增幅显著回落。2019年，我市一般公共预算收入累计增幅分别为一季度19.8%、上半年16.0%、三季度11.7%、全年6.3%。

（二）收入质量较好，收入结构持续优化

收入质量保持较好，2019年，全市税收收入占一般公共预算收入比重92.1%，位列金华各县市第一，高于金华地区平均数5.0个百分点、全省平均数8.4个百分点，高于对标比拼目标县市桐乡市1.8个百分点、张家港市5.9个百分点。收入结构进一步优化，一般公共预算收入占财政总收入的比重66.4%，较去年提升4.4个百分点，如按上年比重倒算，实现101.22亿一般公共预算收入可少上划中央收入10.71亿。

（三）第三产业占比提高，增速高于第二产业

根据税务部门提供的行业数据，2019年，全市完成税收收入159.08亿元（剔除海关代征收入的全口径税收），增长0.8%。其中，二产税收下降19.3%，占税收比重为25.6%，同比下降6.4个百分点。二产中，建筑业税收下降1.32亿元，拉低二产增幅2.6个百分点。三产税收增长10.3%，占税收比重为74.3%，同比提高6.4个百分点。三产中，房地产业税收增收21.45亿元，拉高三产增幅20.0个百分点。

2019年我市分产业分行业税收收入表（单位：亿元）

（四）一般公共预算支出较快增长，重点支出保障有力

面对减税降费带来的减收压力，财政部门积极主动作为，努力挖潜增收，保持较高的财政支出强度。2019年，全市一般公共预算支出同比增长22.6%，较去年提高9.6个百分点，且增幅明显高于一般公共预算收入增幅，为我市重大战略、重点改革和重要政策措施落地提供重要保障。2019年，共拨付扶持国资各类资金124.87亿元,民生支出96.37亿元，占一般公共预算支出的比重为73.4%。