一、义乌市财政局概况

（一）义乌市财政局的主要职能

义乌市财政局是市政府工作部门，为正科级。市财政局贯彻落实上级党委、市委关于财政工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对财政工作的集中统一领导。主要职责是：

1.拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻国家宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.起草财政、税收、财务、会计管理等规范性文件。监督财税法规、政策的执行。

3.负责各项财政收支管理。编制全市年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门(单位)的年度预决算。受市政府委托，向市人大报告全市和市级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责市本级预决算公开。研究提出镇街财政体制改革的建议并组织实施。完善市对镇街的转移支付制度，指导全市镇街财政工作。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。负责统一公共支付平台应用推广。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责市级财政总预算会计核算与管理。负责编制全市财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

6.负责全市政府采购监督管理。负责运用和推广全省统一的电子化政府采购管理和交易平台。

7.负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。归口管理国际金融组织和外国政府的贷(赠)款业务。

8.牵头编制国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市属国有金融资本出资人职责，代表市政府对相关企业履行出资人职责。拟订行政事业性资产管理制度并组织实施。

9.负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。组织实施全省统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。

10.按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全市社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支和保值增值工作。参与制定社会保险政策。

11.负责办理和监督市本级财政的经济发展支出。负责编制市级政府投资预算和市级政府投资项目资金安排表。制定基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

12.负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价。            

13.管理全市会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度，指导和监督代理记账行业的业务及行业协会工作。指导推进会计行业党的建设工作。

14.按照“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”和“管行业必须管安全，管业务必须管安全，管生产经营必须管安全”的责任制体系要求，依法具体负责本行业领域的安全生产监督管理工作。

15.完成市委、市政府交办的其他任务。

16.职能转变。

(1).深入推进财政领域“最多跑一次”改革，更大力度便民惠民。

(2).深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，完善市与镇街财政分配关系，建立权责清晰、财力协调的财政体制。统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。组织实施政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系。

(3).加强政府债务管理，防范和化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，严控法定限额内债务风险，着力防范隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

(4).强化预算绩效管理。加强对全市全面实施预算绩效管理工作的组织协调，组织指导本级部门和镇街财政部门全面贯彻落实预算绩效管理的各项要求，健全与全面实施预算绩效管理相适应的内部组织构架。

(5).强化财政税政管理工作。强化税收政策法规的贯彻落实，加强税收政策调研，提出政策调整建议。加强退税政策的财政税政管理，加强检查、监督税收政策执行情况。

(6).履行国有金融资本出资人职责，强化对国有金融资本的管理。参与市属金融企业重大决策、选择管理者、收益分配。加强对市属金融企业组织实施基础管理、经营预算、绩效考核、负责人薪酬管理。

17.有关职责分工。

(1).非税收入管理职责分工。市财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。市税务局、市公安局等执收单位按照非税收入国库集中收缴等有关规定，做好非税收入申报征收、会计与统计核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，及时共享有关非税收入项目收缴信息。

(2).公务用车管理职责分工。市财政局负责执法执勤用车（行政执法专用车）和特种专业技术用车的管理工作。市机关事务管理局负责党政机关其他公务用车管理工作。

(3).统一发放工资职责分工。机构编制部门负责审核纳入统发工资范围的各单位的性质、编制、职数。组织、人力社保部门按照机构编制部门核定各单位的人员编制数、职数，审核纳入统发工资范围的人员和工资总额。市财政局按照机构编制部门提供的人员入（出）编和在编人数以及核定职数情况，组织、人力社保部门提供的人员名单、应发工资总额进行预算安排。

各单位按照组织和人力社保部门核准的工资信息发放工资。

（二）部门预算单位构成

从预算单位构成看，义乌市财政局部门预算包括：局本级预算、局属义乌市财政票据管理中心、义乌市财政项目预算稽核中心、义乌市数字财政管理中心、义乌市财政国库支付中心、义乌市财政局预算编审中心。

二、义乌市财政局2020年部门预算安排情况说明
　　（一）关于义乌市财政局2020年收支预算情况的总体说明

按照综合预算的原则，义乌市财政局所有收入和支出均纳入部门预算管理。收入包括：一般公共预算拨款收入；支出包括：一般公共服务支出、社会保障和就业支出。2020年收支总预算5244.18 万元。

（二）关于义乌市财政局2020年收入预算情况说明

义乌市财政局2020年收入预算5244.18万元，其中：一般公共预算拨款收入5244.18万元，占 100 %。

（三）关于义乌市财政局2020年支出预算情况说明
　　义乌市财政局2020年支出预算 5244.18万元。

1.按支出功能分类，包括一般公共服务支出4944.61万元，社会保障和就业支出299.57万元。

2.按支出用途分类，包括人员支出 3178.62 万元，日常公用支出231.28万元，个人交通补贴支出65.75万元，公共交通费支出20.42万元，项目支出1748.10万元。

（四）关于义乌市财政局2020年财政拨款收支预算情况的总体说明

义乌市财政局2020年财政拨款收支总预算5244.18万元。包括：一般公共预算拨款收入5244.18万元;支出包括：一般公共服务支出 4944.61万元、社会保障和就业支出299.57万元。

（五）关于义乌市财政局2020年一般公共预算当年拨款情况说明

1.一般公共预算当年拨款规模变化情况

义乌市财政局2020年一般公共预算当年拨款5244.18万元，比上年执行数减少1279.83万元。主要是2020年项目支出减少。

2.一般公共预算当年拨款结构情况

一般公共服务支出4944.61万元，占94.29%；社会保障和就业支出299.57万元，占5.71%。

3.一般公共预算当年拨款具体使用情况

（1）一般公共服务支出（类）财政事务跨（款）行政运行（项）2641.23万元，主要用于人员和日常公用支出。

（2）一般公共服务支出（类）财政事务（款）财政国库业务（项）35万元，主要用于财政国库集中支付银行垫付利息方面支出。

（3）一般公共服务支出（类）财政事务（款）信息化建设（项）211.25万元，主要用于计算机信息化建设方面的支出。

（4）一般公共服务支出（类）财政事务（款）事业运行（项）555.28万元，主要用于事业单位人员和日常公用支出。

（5）一般公共服务支出（类）财政事务（款）其他财政事务支出（项）1501.85万元，主要用于财政事务方面项目支出。

（6）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）199.71万元，主要用于基本养老保险缴费支出。

（7）社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）99.86万元，主要用于机关事业单位职业年金缴费支出。

（六）关于义乌市财政局2020年一般公共预算基本支出情况说明

2020年一般公共预算基本支出 3496.08 万元，其中：

1.人员经费3178.62万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、绩效工资、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、生活补助、医疗费、奖励金、住房公积金、工会经费、其他对个人和家庭的补助支出等；

2.公用经费231.28万元，主要包括：办公费、印刷费、手续费、邮电费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、福利费、其他交通费用、其他商品和服务支出等；

3.定额车辆经费0 万元, 2015年已公车改革。主要用于按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出。

4.个人定额交通补贴65.75万元，主要用于公务人员公务出行支出。

5.公共交通费20.42万元，主要用于部门单位集体参加市委、市人大、市政府、市政协组织的重大公务活动等方面。【用途详见《义乌市公务交通费管理暂行办法》（义财预〔2016〕28 号）】

（七）关于义乌市财政局2020年政府性基金预算支出情况说明

2020年没有使用政府性基金预算拨款安排的支出。

（八）关于义乌市财政局2020年一般公共预算“三公”经费预算情况说明

2020年一般公共预算“三公”经费预算6.8万元，与上年执行数相比增长68.73%，主要原因为预计2020年考察学习和调研活动增加。

1.因公出国（境）费用：根据因公出国计划和实际工作需要，2020年安排因公出国（境）费用预算 0 万元,与上年持平。

2.公务接待费：2020年安排公务接待费预算6.8万元，与上年执行数相比增长68.73%。主要用于上级及兄弟市来义乌进行重大政策调研、对口工作来义乌考察、培训等来局公务活动接待支出。增长的主要原因是预计2020年考察学习和调研活动增加。

3.公务用车购置及运行维护费：2020年安排公务用车购置及运行维护费预算 0 万元，比上年执行数增长（或下降）0 %。

（九）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费

2020年局本级、5个下属单位的机关运行经费财政拨款预算231.28 万元。与上年预算对比，减少111.17万元.因下属单位农发办并入农业局，另严格认真贯彻中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《义乌市党政机关厉行节约反对浪费实施细则》等有关规定，缩减预算，严格财政支出管理。

2.政府采购情况

2020年各单位政府采购预算总额221.88万元，其中：政府采购货物预算 0万元、政府采购工程预算0万元，政府采购服务预算221.88万元。

3.国有资产占有使用情况

截至2019年12月31日，本（局）及所属各预算单位共有车辆 0 辆，其中，应急机要通信用车0 辆、一般执法执勤用车0 辆、行政执法专用车0 辆、特种专业技术用车0 辆、其他用车0 辆。单位价值200万元以上大型设备 0 台（套）。

2020年部门预算安排购置车辆0辆、单位价值200万元以上大型设备0台（套）。

4.绩效目标设置情况

2020年义乌市财政局有5个项目实行绩效目标管理，涉及一般公共预算当年拨款1450.6万元。其中重点项目绩效目标5个、具体每个项目绩效目标及预算安排详见附件。

三、名词解释

1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.专户资金:教育收费作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。

3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。

4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

5.其他收入：预算单位在“一般公共预算”“政府性基金”、“专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等之外取得的各项收入。

6.用历年结余弥补收支差额：指单位在预计用当年的“财政拨款收入”、“专户资金”、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“其他收入”、“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的结余弥补本年收支缺口的资金。

7.上年结转：指以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

8.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。

9.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

10.机关运行经费：是指公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、公务用车运行维护费及其他费用。

附件：1.2020年部门预算公开表格           

2.2020年项目（专项资金）绩效目标表

义乌市财政局

2020年2月14日

附件

附件：2020年部门预算公开表格.xls

附件

附件：2020 年项目（专项资金）绩效目标表.xls