一、义乌市审计局（汇总）概况

　　（一）部门职责

　　1.负责对义乌市财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

　　2.组织实施国家有关审计的法律法规和方针政策；制定并组织实施审计行政管理的制度、全市审计工作发展规划、年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定和提出审计建议。

　　3.向义乌市政府提交本级财政预算执行情况和其他财政收支情况的审计结果报告；受市政府委托向市人大常委会提出本级财政预算执行情况和其他财政收支审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。

　　4.向市政府报告和向市政府有关部门、各镇人民政府（街道办事处）通报其他事项的审计和专项审计调查情况及结果，依法向社会公布审计结果及整改结果。

　　5.根据《中华人民共和国审计法》的规定，直接进行下列审计：

　　（1）义乌市本级财政预算执行情况和其他财政收支情况。

　　（2）义乌市各部门、各镇人民政府、街道办事处财政预算执行、决算以及其他财政收支情况。

　　（3）义乌市事业单位和使用财政资金的其他事业组织及下属单位的财务收支情况。

　　（4）义乌市属国有或国有资本控股企业的资产、负债和损益情况。

　　（5）义乌市政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。

　　（6）义乌市政府部门管理的和受市政府委托由社会团体管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。

　　（7）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。

　　（8）其他法律、行政法规规定应当由审计机关进行审计的事项。

　　6.负责按规定对市管领导干部及依法属于义乌审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

　　7.负责对财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、市级财政收支有关的特定事项组织专项审计调查。

　　8.根据授权，审计在义乌市的中央、省及金华市的金融企业、保险企业、非银行金融机构的资产、负债、损益。

　　9.负责依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或省政府裁决中的有关事项。

　　10.指导、监督预防职务犯罪工作。协助配合有关部门查处相关重大案件。

　　11.指导和监督内部审计工作。

　　12.依法核查社会审计机构出具的依法属于审计机关监督对象单位的审计报告。

　　13.承办市委、市政府交办的其他事项。

　　（二）机构设置

　　从预算单位构成看，义乌市审计局（汇总）部门决算包括：本级决算、局下属事业单位义乌市计算机审计中心决算、义乌市政府投资项目审计中心决算。

　　纳入义乌市审计局（汇总）2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

　　1. 义乌市计算机审计中心

　　2. 义乌市政府投资项目审计中心

　　二、义乌市审计局（汇总）2019年度部门决算公开表

　　详见附表。

　　三、义乌市审计局（汇总）2019年度部门决算情况说明

　　（一）收入支出决算总体情况说明

　　2019年度收、支总计1977.59万元，与2018年度相比，收、支总计各增加371.93万元，增长18.80%。主要原因是：义乌市政府投资项目审计中心组织审计及质量审计抽审经费增加及2018年的部分尾款放到2019年付款还有工资增加等。

　　（二）收入决算情况说明

　　本年收入合计1977.59万元；包括财政拨款收入1977.59万元（其中，一般公共预算1977.59万元，政府性基金预算0万元），占收入合计100%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。上级补助收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。

　　（三）支出决算情况说明

　　本年支出合计1977.59万元，其中基本支出1417.04万元，占71.65%；项目支出560.55万元，占38.35%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2019年度财政拨款收、支总计1977.59万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各增加371.93万元，增长18.80%。主要原因是：投资项目中心组织审计及质量审计抽审经费增加及2018年的部分尾款放到2019年付款还有工资增加等。

　　（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

　　2019年度一般公共预算财政拨款支出1977.59万元，占本年支出合计的100%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支出增加371.93万元，增长18.80%。主要原因是：投资项目中心组织审计及质量审计抽审经费增加及2018年的部分尾款放到2019年付款还有工资增加等。

　　2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

　　2019年度一般公共预算财政拨款支出1977.59万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出1867.95万元，占94.45%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出109.64万元,占5.55%；医疗卫生与计划生育（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；国土海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

　　3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

　　2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为1676.67万元，支出决算为1977.59万元,完成年初预算的117.47%，主要原因是投资项目中心组织审计及质量审计抽审经费增加及2018年的部分尾款放到2019年付款等。其中：

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）行政运行（项）。2019年年初预算为717.88万元，2019年支出决算为973.56万元，完成年初预算的135.62%，主要原因是投资项目中心组织审计及质量审计抽审经费增加及2018年的部分尾款放到2019年付款等。

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）审计业务（项）。2019年年初预算为560.61万元，2019年支出决算为556.05万元，完成年初预算的99.19%，基本符合预算。

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）事业运行（项）。2019年年初预算为284.92万元，2019年支出决算为334.72万元，完成年初预算的117.48%，决算数大于预算数的主要原因是上年费用结转。

　　一般公共服务支出（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）。2019年年初预算为3.62万元，2019年支出决算为3.62万元，完成年初预算的100%，符合预算。

　　社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。2019年年初预算为78.31万元，2019年支出决算为78.31万元，完成年初预算的100%，符合预算。

　　社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。2019年年初预算为31.32万元，2019年支出决算为31.32万元，完成年初预算的100%，符合预算。

　　（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2019年一般公共预算财政拨款基本支出1417.04万元，其中：

　　人员经费1314.87万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、其他工资福利支出、生活补助、医疗费、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等；

　　公用经费102.17万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、培训费、专用材料费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出等。

　　（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明

　　1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

　　2019年度政府性基金预算财政拨款支出0，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

　　2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

　　2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为0万元,无政府性基金收入与支出。

　　（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

　　2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为5.5万元，支出决算为2.26万元，完成预算的41.09%,2018年度“三公”经费支出决算数大于（或小于）预算数的主要原因是严格执行了上级有关规章制度厉行节约。

　　2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

　　2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是暂无需因公出国事项；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是无公车；公务接待费支出决算为2.26万元，占100%，与2018年度相比，减少0.59万元，下降20.7%，主要原因是严格执行了上级有关规章制度厉行节约。具体情况如下：

　　（1）因公出国（境）费年初预算数为0万元，支出决算为0万元。完成年初预算的0%。主要用于机关及下属预算单位人员等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是暂无需因公出国事项。

　　其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

　　（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是无公车。

　　公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

　　公务用车运行维护费支出0万元；2018年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　（3）公务接待费年初预算数为5.5万元，支出决算为2.26万元，完成年初预算的41.09%。主要用于接待兄弟县市审计局等支出。决算数小于预算数的主要原因是严格执行了上级有关规章制度厉行节约。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待67批次，累计232人次。

　　外宾接待支出0万元；接待0人次，0批次。

　　其他国内公务接待支出2.26万元，主要用于接待上级审计机关及审计部门来我市检查、指导等支出。67批次，累计232人次。

　　（九）部门预算绩效情况说明

　　1.预算绩效管理工作开展情况。

　　根据预算管理要求，义乌市审计局组织开展了2019年度一般公共预算项目支出绩效自评，涉及项目1个，涉及当年一般公共预算资金500万元，占项目资金预算总额的70.78%。

　　2.部门决算中项目绩效自评结果（公开1个项目绩效自评结果）：

　　义乌市审计局（汇总）在2019年度部门决算中反映组织审计及质量抽审经费及审计数据采集分析购买服务的项目绩效自评结果。

　　组织审计及质量抽审经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分98分，自评结论为“优”。项目全年预算数为503万元(103万元为当年追加和聚沁园跟踪审计经费)，执行数为502.96万元，完成预算的99.99%。主要产出和效果：一是完成结算项目核减工程款在1.31亿元以上，二是复审项目在原审基础上再核减超761万。

　　3.以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

　　无

　　（十）其他重要事项的情况说明

　　1.机关运行经费支出情况。

　　2019年度机关运行经费支出126.39万元，比年初预算数增加8.02万元，增长6.78%，基本符合预算。

　　2.政府采购支出情况。

　　2020年度政府采购支出总额539.93万元，其中：政府采购货物支出1.60万元、政府采购工程支出0元、政府采购服务支出537.93万元。授予中小企业合同金额539.93万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

　　3.国有资产占有使用情况。

　　截至2019年12月31日，义乌市审计局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　四、名词解释

　　1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

　　6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

　　7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

　　9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

　　10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件

2019年审计局决算公开表.xls