一、义乌市财政局(汇总）概况

（一）部门职责

1.拟订全市财税发展战略、规划、政策和改革方案并组织实施。分析预测宏观经济形势，参与制定有关宏观经济政策，提出贯彻国家宏观调控政策的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

2.起草财政、税收、财务、会计管理等规范性文件。监督财税法规、政策的执行。

3.负责各项财政收支管理。编制全市年度预决算草案并组织执行。组织制定经费开支标准、定额，审核批复部门(单位)的年度预决算。受市政府委托，向市人大报告全市和市级预算及执行情况，向市人大常委会报告决算。负责政府投资基金财政出资的预算管理和国有资产管理。负责市本级预决算公开。研究提出镇街财政体制改革的建议并组织实施。完善市对镇街的转移支付制度，指导全市镇街财政工作。

4.按分工负责政府非税收入管理。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据。按规定管理彩票资金。负责统一公共支付平台应用推广。

5.组织制定国库管理制度、国库集中收付制度。组织制定财政专户、预算单位账户及资金存放管理制度。负责市级财政总预算会计核算与管理。负责编制全市财政总决算、部门决算、权责发生制政府财务报告。

6.负责全市政府采购监督管理。负责运用和推广全省统一的电子化政府采购管理和交易平台。

7.负责管理政府内外债。负责管理地方政府债务，防范和化解地方政府债务风险。归口管理国际金融组织和外国政府的贷(赠)款业务。

8.牵头编制国有资产管理情况报告。根据市政府授权，集中统一履行市属国有金融资本出资人职责，代表市政府对相关企业履行出资人职责。拟订行政事业性资产管理制度并组织实施。

9.负责汇总和编制国有资本经营预决算草案。制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级企业国有资本收益。组织实施企业财务制度。组织实施全省统一规定的开支标准、支出政策和管理制度。

10.按权限负责社会保险基金管理。负责汇总和编制全市社会保险基金预决算草案，制定社会保险基金财政补助政策和财务会计管理制度，管理社会保险基金收支和保值增值工作。参与制定社会保险政策。

11.负责办理和监督市本级财政的经济发展支出。负责编制市级政府投资预算和市级政府投资项目资金安排表。制定基本建设财务管理制度，负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作。

12.负责实施预算绩效管理。建立预算绩效管理体系，组织实施事前绩效评估、绩效目标管理、绩效监控和绩效评价。            

13.管理全市会计工作，监督和规范会计行为。组织实施国家统一的会计制度，指导和监督代理记账行业的业务及行业协会工作。指导推进会计行业党的建设工作。

14.按照“党政同责、一岗双责、齐抓共管、失职追责”和“管行业必须管安全，管业务必须管安全，管生产经营必须管安全”的责任制体系要求，依法具体负责本行业领域的安全生产监督管理工作。

15.完成市委、市政府交办的其他任务。

16.职能转变。

(1)深入推进财政领域“最多跑一次”改革，更大力度便民惠民。

(2)深化财税体制改革。加快建立现代财政制度，推进财政事权和支出责任划分改革，完善市与镇街财政分配关系，建立权责清晰、财力协调的财政体制。统一预算分配，全面实施绩效管理，建立全面规范透明、标准科学、约束有力的预算制度。组织实施政府性基金和行政事业性收费清单管理，完善监督制度。深化税收制度改革，健全地方税体系。

(3)加强政府债务管理，防范和化解地方政府债务风险。规范举债融资机制，严控法定限额内债务风险，着力防范隐性债务风险，牢牢守住不发生系统性风险的底线。

(4)强化预算绩效管理。加强对全市全面实施预算绩效管理工作的组织协调，组织指导本级部门和镇街财政部门全面贯彻落实预算绩效管理的各项要求，健全与全面实施预算绩效管理相适应的内部组织构架。

(5)强化财政税政管理工作。强化税收政策法规的贯彻落实，加强税收政策调研，提出政策调整建议。加强退税政策的财政税政管理，加强检查、监督税收政策执行情况。

(6)履行国有金融资本出资人职责，强化对国有金融资本的管理。参与市属金融企业重大决策、选择管理者、收益分配。加强对市属金融企业组织实施基础管理、经营预算、绩效考核、负责人薪酬管理。

17.有关职责分工。

(1)非税收入管理职责分工。市财政局负责制定和组织实施非税收入国库集中收缴制度，负责非税收入账户、收缴方式、退付退库等管理。市税务局、市公安局等执收单位按照非税收入国库集中收缴等有关规定，做好非税收入申报征收、会计与统计核算、缴费检查、欠费追缴和违法处罚等工作，及时共享有关非税收入项目收缴信息。

(2)公务用车管理职责分工。市财政局负责执法执勤用车（行政执法专用车）和特种专业技术用车的管理工作。市机关事务管理局负责党政机关其他公务用车管理工作。

(3)统一发放工资职责分工。机构编制部门负责审核纳入统发工资范围的各单位的性质、编制、职数。组织、人力社保部门按照机构编制部门核定各单位的人员编制数、职数，审核纳入统发工资范围的人员和工资总额。市财政局按照机构编制部门提供的人员入（出）编和在编人数以及核定职数情况，组织、人力社保部门提供的人员名单、应发工资总额进行预算安排。

各单位按照组织和人力社保部门核准的工资信息发放工资。

（二）机构设置

1.从预算单位构成看，义乌市财政局(汇总）部门决算包括：局本级决算、局属事业单位(包括义乌市财政票据管理中心、义乌市财政项目预算稽核中心、义乌市数字财政管理中心、义乌市财政国库支付中心，义乌市财政局预算编审中心、义乌市农业综合开发办公室)决算。

2.纳入义乌市财政局(汇总）2019年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

(1)义乌市财政票据管理中心

(2)义乌市财政项目预算稽核中心

(3)义乌市数字财政管理中心

(4)义乌市财政国库支付中心

(5)义乌市财政局预算编审中心

(6)义乌市农业综合开发办公室

二、义乌市财政局(汇总）2019年度部门决算公开表

详见附表。

三、义乌市财政局(汇总）2019年度部门决算情况说明

（一）收入支出决算总体情况说明

2019年度收、支总计6,529.61万元，与2018年度相比，收、支总计各减少1252.94万元，下降16.1%。主要原因是：因机构改革，人员支出、日常公用经费及项目支出减少。

（二）收入决算情况说明

本年收入合计6,489.22万元；包括财政拨款收入6,489.22万元（其中，一般公共预算6,483.62万元，政府性基金预算5.6万元），占收入合计100%；上级补助收入0万元，占收入合计0%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。

（三）支出决算情况说明

本年支出合计6,489.8万元，其中基本支出4,786.59万元，占73.76%；项目支出1,703.21万元，占26.24%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

2019年度财政拨款收、支总计6,529.61万元，与2018年相比，财政拨款收、支总计各减少1252.94万元，下降16.1%。主要原因是：因机构改革，人员支出、日常公用经费及项目支出减少。

（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出6,484.2万元，占本年支出合计的99.91%。与2018年相比，一般公共预算财政拨款支减少1239.59万元，下降16.05%。主要原因是：因机构改革，人员支出、日常公用经费及项目支出减少。

2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出6,484.2万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出6,226.38万元，占96.02%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出257.82万元,占3.98%；卫生健康（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；自然资源海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；灾害防治及应急管理（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为4858.26万元，支出决算为6,484.2万元,完成年初预算的133.47%，主要原因是人员支出、日常公用经费及项目支出增加。其中：

（1）2010601一般公共服务支出-财政事务-行政运行。2019年年初预算为1，979.2万元，2019年支出决算为3，824.88万元，完成年初预算的1193.25%，决算数大于预算数的主要原因是财政机关人员基本支出增加。

（2）2010605一般公共服务支出-财政事务-财政国库业务。2019年年初预算为35万元，2019年支出决算为39.81万元，完成年初预算的113.74%，支付改革利息增加。

（3）2010607一般公共服务支出-财政事务-信息化建设。2019年年初预算为157.03万元，2019年支出决算为93.49万元，完成年初预算的59.54%，决算数小于预算数的主要原因为信息化建设方面的支出要求高，其款项按合同要求条件支付。

（4）2010650一般公共服务支出-财政事务-事业运行。2019年年初预算为563.05万元，2019年支出决算为676.64万元，完成年初预算的120.17%，决算数大于预算数主要原因是事业单位人员基本支出增加。

（5）2010699一般公共服务支出-财政事务-其他财政事务支出。2019年年初预算为1，626.15万元，2019年支出决算为1，588.51万元，完成年初预算的97.68%，基本持平。

（6）2013299一般公共服务支出-组织事务-其他组织事务支出。2019年年初预算为0万元，2019年支出决算为3.05万元，完成年初预算的%。决算数大于预算数主要原因是增加人才计划挂职干部人才补助。

（7）2080505社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出。2019年年初预算为184.16万元，2019年支出决算为184.16万元，完成年初预算的100%。

（8）2080506社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出。2019年年初预算为73.66万元，2019年支出决算为73.66万元，完成年初预算的100%。

（9）2130699农林水支出-农业综合开发-其他农业综合开发支出。2019年年初预算为240万元，2019年支出决算为0万元，完成年初预算的0%。决算数小于预算数的主要原因为机构改革，原项目预算并入合并单位决算。

（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出4,786.59万元，其中：

人员经费4,506.54万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、绩效工资、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等；

公用经费280.05万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、专用材料费、劳务费、手续费、咨询费等。

（七）政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况

1.政府性基金预算财政拨款支出决算总体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出5.6万元，占本年支出合计的0.09%。与2018年相比，政府性基金预算财政拨款支出减少2.2万元，下降28.21%。主要原因是：信息网络及软件购置更新款项按合同要求条件支付。

2.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出5.6万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化旅游体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出5.6万元,占100%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

3.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

2019年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为32.2万元，支出决算为5.6万元,完成年初预算的17.39%，主要原因是其款项按合同金额支付。其中：

2290401其他支出-其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出- 其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。年初预算为32.2万元，支出决算为5.6万元，完成年初预算的17.39%，决算数小于预算数的主要原因是信息化建设方面的支出要求高，其款项按合同要求条件支付。

（八）2019年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为11.2万元，支出决算为4.03万元，完成预算的35.98%,2019年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是严格认真贯彻中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》、《义乌市党政机关厉行节约反对浪费实施细则》等有关规定，加强管理，建立健全长效机制。

2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

2019年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是没有因公出国（境）费用；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2018年度相比，增加/减少0万元，增长/下降0%，主要原因是本单位已公车改革；公务接待费支出决算为4.03万元，占100%，与2018年度相比，减少3.63万元，下降47.39%，主要原因是建立健全公务接待集中管理和审批控制制度以及建立健全接待费支出总额控制制度和公务接待清单制度。

具体情况如下：

（1）因公出国（境）费预算数为0万元，支出决算为0万元。完成预算的100%。主要用于机关及下属预算单位人员等的公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是没有因公出国（境）费用。

其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

（2）公务用车购置及运行维护费预算数为0万元，支出决算为0万元，完成预算的100%。决算数小于（或大于）预算数的主要原因是本单位已公车改革。

公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务接待等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2019年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

（3）公务接待费预算数为11.2万元，支出决算为4.03万元，完成预算的35.98%。主要用于接待上级及兄弟市来义乌进行重大政策调研、对口工作来义乌考察、培训等来局公务活动接待等支出。决算数小于预算数的主要原因是建立健全公务接待集中管理和审批控制制度以及建立健全接待费支出总额控制制度和公务接待清单制度。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待32批次，累计340人次。

外宾接待支出0万元，主要用于外宾接待；接待0人次，0批次。

其他国内公务接待支出4.03万元，主要用于其他国内公务。接待340人次，32批次。

（九）部门预算绩效情况说明

1.预算绩效管理工作开展情况。

根据预算绩效管理要求，本局组织对2019年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评，其中，一级项目0个，二级项目17个，共涉及资金1769.43万元，占一般公共预算项目支出总额的91.32%。组织对2019年度信息网络及软件购置更新政府性基金预算项目支出开展绩效自评，共涉及资金5.6万元，占政府性基金预算项目支出总额的100%。

未组织开展项目部门评价。

未组织部门（单位）开展整体支出绩效评价试点。

2.部门决算中项目绩效自评结果（至少公开2个项目绩效自评结果，附绩效自评表）

本局在2019年度部门决算中反映财政监督、绩效管理业务委托经费及财政信息网络系统运维服务项目绩效自评结果。

财政监督、绩效管理业务委托经费项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分91.8分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为80万元，执行数为72.19万元，完成预算的90.24%。项目绩效目标完成情况：一是审核各部门单位通过预算填报系统申报绩效目标2037个，涉及资金463.3亿元，联合人大评审13个重点项目；二是以政策性项目为主，完成42个项目抽评和10个重点项目绩效评价，涉及资金32.08亿元。发现的问题及原因：一是参与式预算网络评议因网民参与度不高，为提高资金使用绩效，重点组织开展人大代表预算评审；二是会计信息质量根据省厅工作部署完成检查家数。下一步改进措施：一是提高预算编制准确度；二是按照我市三年行动计划任务，持续完善全方位、全过程、全覆盖的绩效管理体系，努力提高财政资金支出绩效。

财政信息网络系统运维服务项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分91.5分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为73万元，执行数为53.84万元，完成预算的73.75%。项目绩效目标完成情况：一是纳入维保范围的相关软件系统、硬件系统全年平稳可靠运行，未发生长时间停止服务情况，未出现数据安全事故，强力支撑了财政各项业务的顺利开展；二是购买的其他运维服务确保了全市行政事业单位在使用财政信息系统过程中能够顺利，在需要运维的时候响应及时并能快速解决问题。发现的问题及原因：一是预算执行率低；二是系统二次开发。下一步改进措施：一是提高预算编制准确度在今后的预算编制中，申报依据将更加充分合理，工作安排更加准确；二是提高执行效率及时与受托公司进行资金结算。

3.财政评价项目绩效评价结果（如有）。

财政项目预算稽核中心中介机构审核费项目为财政抽评项目。截止公开日，绩效评价结果未出。

4.部门评价项目绩效评价结果。

无。

说明：部门评价是指以部门为主体开展的重点绩效评价；财政评价是指以财政部门为主体开展的重点绩效评价。

（十）其他重要事项的情况说明

1.机关运行经费支出情况。

2019年度机关运行经费支出240.97万元，比年初预算数减少101.48万元，下降29.63%，主要原因是贯彻落实中央《党政机关厉行节约反对浪费条例》和《浙江省党政机关厉行节约反对浪费条例实施细则》等有关规定，厉行节约，反对浪费。

2.政府采购支出情况。

2019年度政府采购支出总额372.93万元，其中：政府采购货物支出115.48万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出257.45万元。授予中小企业合同金额372.93万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额191.48万元，占政府采购支出总额的51.34%。

3.国有资产占有使用情况。

截至2019年12月31日，局本级及所属各单位共有车辆0辆，其中，副部（省）级及以上领导用车0辆、主要领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

四、名词解释

1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

4.上级补助收入：指事业单位从主管部门和上级单位取得的非财政补助收入。

5.附属单位上缴收入：指事业单位附属独立核算单位按照有关规定上缴的收入。

6.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

7.用事业基金弥补收支差额：指事业单位动用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。

8.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

9.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

10.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

11.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

12.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

13.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

14.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

附件：1. 2019部门决算公开附表.xls

          2.义乌市2019年财政支出绩效自评情况汇总表.xls