主任、各位副主任、委员，各位代表:

受市人民政府委托，现就义乌市2023年1-8月财政预算执行情况和全年预算调整方案（草案）报告如下，请予审议。

一、2023年1-8月财政预算执行情况

今年以来，财政部门在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下，深入贯彻省委十五届三次全会、金华市委八届四次全会、义乌市委十五届四次全会精神，认真落实市十六届人大二次会议关于预算的决议，推动积极的财政政策加力提效，促进经济社会高质量发展。

（一）收支执行情况

1.收入执行情况

1-8月，全市组织地方财政预算收入 315.36亿元，完成年初预算（以下简称预算）的73.6%，增长58.2%。其中：一般公共预算收入114.38亿元，完成预算的79.7%，增长11.4%；政府性基金预算收入168.08亿元，完成预算的71.9%，增长152.1%；国有资本经营预算收入20万元，完成预算的0.5%，增长5.3%；社保基金预算收入28.33亿元，完成预算的63.2%,增长8.9%；财政专户收入4.57亿元，完成预算的77.5%，增长15.9%。

2.支出执行情况

1-8月，全市实现财政预算支出327.91亿元，完成预算的69.8%，增长13.4%。其中：一般公共预算支出113.49亿元，完成预算的67.9%，增长14.3%；政府性基金预算支出177.63亿元，完成预算的72.2%，增长25.0%；国有资本经营预算支出14万元，完成预算的0.4%；社保基金预算支出31.67亿元，完成预算的64.7%,增长5.3%；财政专户支出5.12亿元，完成预算的69.8%，下降70.6%。

（二）收支执行特点及主要增减因素

1.收入方面

（1）一般公共预算收入整体质量较高，税种间差异较大。1-8月一般公共预算收入114.38亿元，增长11.4%，税收收入占92.8%。其中：增值税收入33.69亿元，增长84.5%，主要由于去年同期大规模留抵退税影响，收入基数较低及今年制造业中小微企业缓缴税收到期入库；企业所得税收入18.91亿元，下降13.8%，主要由于房地产业税收下降明显；契税收入18.96亿元，增长32.4%，主要由于稠州府、华润等多个楼盘集中交付。

（2）房地产投资持续低迷，土地出让形势依旧严峻。受房地产市场低位盘整影响，房地产业税收大幅下降，1-8月房地产业入库税收（全口径）57.25亿元，同比下降16.7%。同时，国有土地使用权出让收入140.20亿元，完成预算的61.0%，虽收入规模较上年同期有较大幅度增长，但仍慢于序时进度。今年国家大规模房地产刺激政策增强了社会预期，但预期成为现实进而传导至地方财政，仍需要恢复时间。

（3）社保基金收入平稳增长。社保基金预算收入28.33亿元，完成预算的63.2%，增长8.9%。其中：机关事业单位基本养老保险基金收入增加0.35亿元，主要是由于缴费基数提高；被征地农民养老保障资金收入增加2.37亿元，主要是本年度筹集被征地农民社会保险缴费补贴资金较上年同期陡增；长期护理保险基金收入增加0.77亿元，由于2022年医保新系统上线初期长护险基金收入无法正常划转，1-8月收入基数较低。

（4）财政专户收入增长较快。1-8月，全市财政专户收入4.57亿元，完成预算的77.5%，增长15.9%。其中，生物药品收入1.69亿元，增长59.4%，主要是九价宫颈癌疫苗接种年龄扩宽后，接种量增长；工商学院专户收入0.60亿元，增长12.7%，主要由于2023-2024学年学费收缴进度快于上年。

2.支出方面

（1）着力优化基本民生服务。1-8月，全市一般公共预算民生支出84.34亿元，增长10.4%。全力支持教育事业发展，保障“民转公”等重要民生实事落地见效，拨付教育支出25亿元，增长9.0%；切实兜牢民生底线，拨付社会保障和就业资金13.68亿元，增长20.2%，其中“城乡居民基本养老财政补助”1.62亿元，“社区居委会补助”0.80亿元，“重度残疾人护理补贴”及“困难残疾人生活补贴”共0.42亿元，“最低生活保障金”0.24亿元；着力助力乡村振兴，拨付农林水支出6.34亿元，增长26.8%，其中“村级组织激励保障经费”1.49亿元，“一事一议财政奖补资金和农村综合改革补助资金”0.24亿元。

（2）全力支持重点工作开展。保障全市重点项目稳步推进，拨付城市有机更新相关资金15亿元,铁路高架站房等重大交通工程资金13.20亿元；助力经济稳进提质，累计拨付开放型经济等各类企业扶持资金超10亿元。有效管控政府债务风险，切实防范化解财政重大风险。

（3）有力保障社保基金兑付。1-8月，拨付各项社会保险基金财政补助资金、各类特殊群体财政代缴社会保险费及社保基金统筹外待遇支出9.81亿元；动用社保风险准备金14.34亿元用于企业职工基本养老保险全省统筹专项责任分担，确保社会保障制度平稳运行。

（三）债券资金使用情况

1-8月，共争取到新增专项债券资金31.71亿元，一般债券资金1.0亿元，合计32.71亿元。截至8月底，根据项目执行进度，已拨付32.71亿元。

（四）街道1-8月收支执行情况

1-8月，我市八个街道共完成一般公共预算收入53.15亿元，下降9.8%；完成国有土地使用权出让收入130.55亿元。

1-8月，安排八个街道支出预算42.59亿元，实际拨付24.81亿元，完成预算的58.3%。其中：基本支出预算3.95亿元，拨付2.76亿元，完成预算的69.9%；项目支出预算38.64亿元，拨付22.05亿元，完成预算的57.1%。

街道项目支出预算主要用于以下方面：城市有机更新1.80亿元、疫情防控经费1.68亿元、村级土地出让金补助1.57亿元、市政配套设施建设、维护费1.18亿元、垃圾清扫清运保洁及垃圾分类1.10亿元、土地征迁相关经费0.90亿元、美丽城镇建设0.72亿元、雨污分流0.19亿元。

二、全年预算调整方案

（一）一般公共预算调整方案

1.收入预算调整建议

年初一般公共预算收入预期143.53亿元，增长8.0%。结合1-8月我市收入完成情况及当前经济运行态势，建议收入预期暂不调整。

2.支出预算调整建议

结合1-8月预算支出执行情况及后续支出需求，调增一般公共预算本级支出15.57亿元，其中：市财政“增人增资及年终各项奖金”4.0亿元，交通局“G235义乌龙回至祥贝段改建工程”1.0亿元，各镇街（平台）体制结算超收分成2.42亿元，公安局监管看守及机构运行等经费共0.29亿元，公用事业处“路灯照明设施电费”0.15亿元，教育局“规范民办义务教育工作专项经费”0.67亿元，卫健局“基本公共卫生”0.14亿元、“稠城卫生院开办费”0.05亿元，落实上级转移支付项目支出6.85亿元。调增一般公共预算转移性支出12.56亿元，为跨省域补充耕地及省统筹补充耕地体制上解资金。

调减一般公共预算支出9.17亿元，全部为市财政各类专项预留资金。

增减支相抵，一般公共预算支出净调增18.96亿元。其中，通过上级转移支付资金落实6.85亿元，通过新增一般债券资金落实1亿元，通过动用预算稳定调节基金安排11.11亿元。

3. 预算稳定调节基金情况

2022年底预算稳定调节基金结余53.12亿元，2023年初预算动用37.53亿元，调整预算动用11.11亿元，结余4.48亿元。

（二）政府性基金预算调整方案

1.收入预算调整建议

年初政府性基金收入预期233.75亿元，其中国有土地使用权出让收入230亿元。综合考虑1-8月我市收入完成情况及土地出让形势，调增政府性基金预算本级收入24.79亿元。其中：国有土地使用权出让收入预期230亿元暂不调整；其他各项政府性基金收入预期28.53亿元，增加24.79亿元，主要由于回迁房房款及铁路项目上缴资金增加。

2.支出预算调整建议

（1）调增国有土地使用权出让收入安排的支出41.95亿元，具体为市财政预留土地指标款、被征地农民社会保险缴费补贴等土地要素成本14.80亿元，建设局“义乌城市有机更新下车门社区回迁房地块”10亿元，各镇街（平台）体制结算土地出让金补助9.11亿元、共同富裕专项0.40亿元，国资办“国际电商数字港产业园及基础设施配套工程项目资本金”3亿元，自然资源征收中心“被征地农民社会保险缴费补贴资金”2.70亿元，市政设施处“宗泽路(站前大道-国贸大道)道路改造工程”0.60亿元，公路与运输管理中心“2022年干线公路提升改造工程”0.40亿元，园林绿化处“各公园、广场等绿地养护费”0.32亿元，交通运输局“235国道上佛路至金东区界段工程”0.30亿元，铁路与综合枢纽建设管理指挥部“宗泽北路上跨铁路桥工程”0.17亿元，社会保障中心“城乡新社区集聚建设社会保险补贴”0.15亿元。调减国有土地使用权出让收入安排的支出13.61亿元，主要为市财政“镇街土地出让金补助”等统筹预留资金10.61亿元，建设局“义乌市稠城街道向阳下片区块城中村改建项目”3亿元。增减支相抵，净调增28.34亿元，通过动用历年结余的土地使用权出让收入安排。

（2）调增其他政府性基金支出17.03亿元，具体为市场发展委“‘义新欧’班列扶持资金”2.06亿元，经信局“工业经济政策补助资金”0.63亿元，商务局“开放型经济扶持资金”0.60亿元，卫健局疫情防控相关经费1.22亿元，执法局“环卫服务费”0.26亿元，市财政“政策扶持预留资金”4.0亿元、“国资贴息补助”3.40亿元、“支持国资资金”4.0亿元、“其他各项政府性基金预留”0.86亿元。调减其他政府性基金安排的市财政专项预留资金0.60亿元，增减支相抵，净调增16.43亿元，通过年内预计超收的其他政府性基金收入安排。

（3）调增彩票收益金安排的支出0.14亿元，全部为市财政“其他各项政府性基金预留”，通过年内预计超收的彩票公益金收入安排。

（4）根据年内新增专项债券情况，调增相应科目支出60.39亿元。

（5）因转移支付资金增加，调增相应科目支出（包含民航发展基金、土地出让收入安排的支出及彩票公益金安排的支出等）共0.29亿元。

（三）国有资本经营预算调整方案

国有资本经营预算收支暂不调整。

（四）社保基金预算调整方案

1.收入预算调整建议

调增社保基金预算收入预期8.53亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金收入0.30亿元，主要是参保人数较预期增加；工伤保险基金收入0.20亿元，主要是建筑工伤收入较预期增加；被征地农民养老保障资金收入7.66亿元，主要是本年度筹集被征地农民社会保险缴费补贴资金预计增加；职工补充医疗保险基金收入0.37亿元，主要是以前年度划转个账部分冲减收入，本年度调整为支出；调减社保基金收入预期15.44亿元，其中：城乡居民基本养老保险基金收入0.35亿元，主要是被征地新政策实施后转入城乡居民基本养老保险人数较预期少；长期护理保险基金收入0.09亿元，由于长护险财政补助调整895.81万元至“城乡居民基本医保财政补助”项目；社保风险准备金收入15亿元，主要是经省财政厅批准，2023年暂停从一般公共预算及土地出让金收入计提资金。调整后社保基金预算收入预期37.90亿元，净减少6.91亿元。

2.支出预算调整建议

调增社保基金预算支出2.53亿元，其中：机关事业单位基本养老保险基金支出0.20亿元，主要是退休人数较预期增加；工伤保险基金支出0.20亿元，主要是工伤等级鉴定人数较预期多且鉴定等级较高，以及计提工伤预防费220万元用于工伤保险政策宣传；失业保险基金支出0.35亿元，主要是提取职业技能提升专项行动资金0.11亿元，以及失业保险金领取人数超出预期；机关事业养老保险统筹试点基金支出0.05亿元，主要是退休人数较预期增加；被征地农民养老保障资金支出0.76亿元，主要是人数增加，且企业养老调待幅度大于城乡居保，待遇补差支出增加；职工补充医疗保险基金支出0.61亿元，主要是以前年度划转个账部分冲减收入，本年度调整为支出；长期护理保险基金支出0.23亿元，主要是2023年长护险改为保费模式支付，支出大幅增长；职业技能提升专项行动资金0.13亿元，主要是补贴申请人数超出预期。调减社保基金预算支出0.98亿元，全部为被征地农民基本生活保障资金支出，主要是人均基础养老金未按预期调整，预计支出减少。调整后社保基金预算支出50.50亿元，净增加1.55亿元。

收支相抵，共有六项基金（资金）当年收支无法平衡，缺口合计21.44亿元，通过动用历年结余予以安排。其中机关事业单位基本养老保险基金0.64亿元、机关事业养老保险统筹试点基金0.30亿元、被征地农民基本生活保障资金0.72亿元、土地流转农民养老保险基金0.06亿元、社保风险准备金19.47亿元、职业技能提升专项行动资金0.25亿元。

（五）财政专户收支调整方案

调增财政专户收入预期1.35亿元，主要是慈善总会“慈善基金”收入0.35亿元，卫健局“生物药品”收入1.0亿元。

调增财政专户支出3.25亿元，其中：慈善总会“慈善救助专项”0.35亿元，卫健局“生物制品成本”1.80亿元，市财政“列收列支项目预留”1.1亿元。除年内预计超收项目外，其他支出通过动用历年专户结余资金安排。

（六）2023年新增债务预算安排

省财政厅年内下达我市再融资债券额度20.60亿元，用于本年度到期债券还本。新增债券额度61.39亿元，其中一般债券1亿元，期限10年，全部用于交通局G235义乌龙回至祥贝段改建工程项目支出；专项债券60.39亿元，包含棚户区改造专项债券18.82亿元（17.22亿元期限5年，1.60亿元期限7年），污水处理专项债券7亿元（期限20年），其他地方自行试点项目收益专项债券34.57亿元（12.57亿元期限15年，22亿元期限20年）。所有债券资金已按上级批准方案落实。

我市2023年末地方政府债务限额，待省厅下达核定数后再提交人大常委会审议。

三、下一步工作安排

下一步，市财政局将进一步聚焦聚力市委市政府中心工作和重大决策部署，坚持和深化“义乌发展经验”，强力推进创新深化改革攻坚开放提升，为高质量高水平建设世界小商品之都提供坚强的财政保障。

（一）科学谋划，保障收支平稳运行。科学研判财政经济形势，深入分析收入增减因素，优化招引企业等重点税源企业服务，提升收入管理水平。密切关注土地出让收入实现进度，确保全年收支平衡。守好守牢民生和安全底线，全力保障“三保”等刚性支出，维护经济社会稳定。严把新出政策、新上项目源头关，将有限的财力向市委市政府中心工作及民生保障等重点领域倾斜。

（二）优化环境，政策服务双管齐下。持续优化营商环境，全面助力新一轮国际贸易综合改革。支持“义商义货”出海及“义新欧”提能增效，推动陆路启运港退税政策试点落地见效。加快涉及三个“一号工程”、“8+4”经济政策体系等各类助企政策资金兑付，让企业及时、完全享受到政策红利。持续优化“一网通服”平台功能，建立惠企政策与企业画像的匹配推荐模型，做到企业申报材料最少、环节最少、时间最少。加大政府采购支持中小企业的支持力度，修订《义乌市政府采购支持中小企业信用融资暂行办法》，提升分散服务市场推广力度。

（三）精明理财，大力支持重点项目建设。统筹做好要素保障，顺畅跨部门沟通协调，助力“千项万亿”等重大项目建设，保障交通、能源、水利、医疗、教育等各领域项目建设。加快专项债支出进度，协同发改及项目主管部门打通项目推进堵点，加快项目建设进展，提高专项债支出进度，确保尽早形成实物工作量。

（四）积极有为，持续增进民生福祉。围绕共同富裕示范区建设和百万家庭奔富行动计划，进一步强化民生保障。确保各项社保基金平稳运行，保障低保人群、优抚对象、困境儿童、孤儿、残疾人等各类困难群体基本生活。推动民办义务教育转型治理工作落地，全面完成职业教育差异化生均拨款制度改革工作。配合修订公立医院薪酬制度，调整优化基层医疗卫生机构补偿机制。打造共富乡村建设的示范样板，强化整体谋划，实现美丽乡村与美丽经济协同发展。

（五）绩效先行，构建财会监督体系。聚焦重点问题，开展“三公经费”专项检查，提升部门“过紧日子”的主动性和积极性。开展部门镇街整体绩效评价和重大政策（项目）绩效评价，强化绩效评价结果运用。推动行政执法监督和行业自律监督协同共治，建立财会监督重大事项报告机制。强化与人大监督、审计监督的配合协同，拓宽财会监督思路，提升监督能力。

主任、各位副主任、委员，各位代表，今年的财政工作任务艰巨，我们将在市委市政府的正确领导和市人大常委会的监督指导下，强化担当，主动作为，努力完成全年财政预算任务。对本次人大常委会关于2023年1-8月财政预算执行情况和全年预算调整方案的审议意见，我们将认真吸收并贯彻落实。

附件：

关于2023年1－8月财政预算执行情况和全年预算调整草案的报告-附件.xlsx