主任、各位副主任、委员，各位代表：

受市人民政府委托，现将2024年财政决算草案有关情况报告如下：

一、2024年财政决算情况

2024年，财政部门坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真落实党委、政府各项决策部署，坚决执行十六届人大三次会议有关预算决议及人大财经委审查意见的要求，忠实践行“八八战略”，聚焦“十项重大工程”、“8+4”经济政策体系、共同富裕等重点工作，抢抓机遇、担当作为，推动积极的财政政策加力提效。全年财政决算执行情况良好。

(一)一般公共预算收支决算情况

2024年，全市完成一般公共预算本级收入150.11亿元，与向市十六届人大四次会议报告的执行数(以下简称执行数)一致，为调整预算的96.3%，较上年增长4.0%。加上债务转贷收入2.80亿元，转移性收入125.19亿元(其中返还性收入4.87亿元、一般性转移支付收入19.98亿元、专项转移支付收入8.83亿元、调入资金41.21亿元、动用预算稳定调节基金47.45亿元、上年结转收入2.85亿元)，收入合计278.10亿元(详见附件1)。完成一般公共预算本级支出169.96亿元，与执行数一致，为调整预算的94.2%，较上年增长4.0%。加上债务还本支出0.30亿元，转移性支出107.84亿元(其中上解上级支出36.50亿元、区域间转移性支出4.32亿元、安排预算稳定调节基金64.17亿元、年终结转2.85亿元)，支出合计278.10亿元(详见附件2)。收支相抵，全市一般公共预算收支平衡。

1.收入决算主要情况

分项目完成情况：税收收入134.60亿元，占一般公共预算本级收入比重89.7%，收入质量稳居全省前列。税收主要收入科目完成情况如下：(1)增值税43.47亿元，下降7.0%；(2)企业所得税19.22亿元，下降15.3%，主要是2023年交付房地产项目较多，房地产行业企业所得税基数较高；(3)个人所得税5.59亿元，下降12.6%，主要是年度汇算清缴退税较去年同期增加；(4)其他各税66.32亿元，增长7.4%。其中契税19.45亿元，下降19.8%，主要受房地产市场低迷影响；土地增值税14.27亿元，增长72.4%，主要是义乌世茂中心发展有限公司清算补缴历年欠税。一般公共预算主要收入科目完成情况如下图：

2.支出决算主要情况

完成一般公共预算本级支出169.96亿元，与执行数一致，为调整预算的94.2%，较上年增长4.0%(详见附件2)。民生支出125.92亿元，占一般公共预算支出74.1%。其中：公共安全支出13.76亿元，增长0.3%；教育支出41.82亿元，增长6.1%，主要是新增公办园“同质同价”改革专项经费0.77亿元，“民转公”及规范民办义务教育工作专项经费增支1.91亿元；科学技术支出12亿元，增长15.1%，主要是科技投入力度加大；文化旅游体育与传媒支出2.92亿元，增长1.4%；社会保障和就业支出15.56亿元，增长1.5%；卫生健康支出12.42亿元，下降27.9%，主要是2023年支付疫情防控尾款及医务人员临时性工作补助5.02亿元；节能环保支出1.52亿元，增长16.3%，主要是重污染天气防治相关支出增加；城乡社区支出14.78亿元，增长9.5%；农林水支出9.82亿元，增长0.8%；住房保障支出1.32亿元，下降47.4%，主要是上级转移支付资金减少。民生支出科目完成情况如下图：

基本支出按政府经济分类完成情况(详见附件4)：全年完成一般公共预算基本支出73.82亿元，其中机关工资福利支出29.36亿元，占比39.8%；机关商品和服务支出3.53亿元，占比4.8%；对事业单位经常性补助40.75亿元，占比55.2%；对个人和家庭的补助0.18亿元，占比0.2%。

3.预备费使用情况

年初预算安排预备费2亿元，实际使用0元。

4.结转资金使用情况

2023年一般公共预算结转2024年使用资金共2.85亿元，其中部门预算结转2.12亿元，实际支出1.67亿元，主要用于商务促进、设备购置、支付合同尾款等，结转下年0.03亿元，其余收回统筹使用。

(二)政府性基金预算收支决算情况

2024年，全市完成政府性基金预算本级收入184.86亿元，与执行数一致，为调整预算的77.9%，较上年下降32.5%。加上债务转贷收入141.97亿元,转移性收入82.27亿元(其中政府性基金转移支付收入15.52亿元、上年结转收入63.63亿元、调入资金3.12亿元)，收入合计409.10亿元(详见附件5)。完成政府性基金预算本级支出304.26亿元，与执行数一致，为调整预算的85.6%，较上年下降3.2%。加上债务还本支出40.99亿元,转移性支出63.85亿元(其中上解上级0.23亿元、调出资金40亿元、结转下年23.62亿元)，支出合计409.10亿元(详见附件6)。收支相抵，全市政府性基金预算收支平衡。

1.收入决算主要情况

国有土地使用权出让收入177.13亿元，完成调整预算的77.0%，下降23.1%，主要是受房地产市场低迷影响，土地出让金额减少；彩票公益金收入1.78亿元，增长1.9%；其他各项政府性基金收入5.95亿元，下降85.7%，主要是2023年城市有机更新回迁房购房款入库金额高，为一次性不可比因素。

2.支出决算主要情况

国有土地使用权出让收入安排的支出155.02亿元，为调整预算的72.1%，下降29.3%；污水处理费安排的支出2.70亿元，增长14.4%；彩票公益金及彩票发行销售机构业务费安排的支出1.02亿元，增长16.6%；棚户区改造专项债券收入安排的支出7.46亿元；污水处理费对应专项债务收入安排的支出3.25亿元；其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出115.47亿元；债务付息及发行费支出7.04亿元；超长期特别国债安排的支出12亿元。

3.结转资金使用情况

2023年政府性基金预算结转2024年使用资金共63.62亿元，其中部门预算结转1.23亿元，主要用于镇街土地出让金补助、校舍改造等工程建设，实际支出0.88亿元，结转下年0.03亿元，其余全部收回统筹使用。

(三)国有资本经营预算收支决算情况

1.收支决算主要情况。2024年，全市完成国有资本经营预算本级收入1.09亿元，与执行数一致，较上年增长152%，主要由于市属国有企业上缴利润增加。加上上级补助收入14万元，收入合计1.09亿元(详见附件8)。完成国有资本经营预算本级支出0.76亿元，与执行数一致，为调整预算的100%，较上年增长102%，主要用于国资运营公司注资。加上调出资金0.33亿元至一般公共预算，用于补充预算稳定调节基金，支出合计1.09亿元(详见附件9)。收支相抵，全市国有资本经营预算收支平衡。

2.结转资金使用情况。

2023年国有资本经营预算无资金结转至2024年使用。

(四)社会保险基金预算收支决算情况

2024年，完成社会保险基金预算本级收入41.65亿元，为调整预算的113.9%，增长20.9%(详见附件11)。与执行数相比，因委托投资收益增加，城乡居民基本养老保险基金收入增加2781.5万元；因账务调整，职业技能提升资金收入增加2万元。完成社会保险基金预算本级支出45.65亿元，与执行数一致，为调整预算的90.9%，较上年增长7.2% (详见附件12)。

截至2023年底，社保基金滚存结余177.95亿元。2024年，社保基金本级收入41.65亿元，支出45.65亿元，社保基金当年收支缺口4亿元。其中：机关事业单位基本养老保险基金、机关事业养老保险统筹试点基金、被征地农民基本生活保障资金、土地流转农民养老保险基金、社保风险准备金、职业技能提升专项行动资金当年收支已不平衡，缺口13.21亿元，通过动用历年结余予以安排。2024年滚存结余173.95亿元。

1.收入决算主要情况

城乡居民基本养老保险基金收入3.48亿元，增长14.4%,主要是被征地农民养老保障资金转入城乡居民基本养老保险基金；机关事业单位基本养老保险基金收入7.80亿元，增长0.7%；机关事业养老保险统筹试点基金收入0.20亿元，下降6.0%；社保风险准备金收入8.19亿元，增长130.9%，主要是2024年到期定期存款较多，利息收入增加。其他各类社保基金收入21.98亿元，增长10.4%。主要是被征地农民社保缴费补贴增加，导致被征地农民养老保障资金收入增加2.16亿元。

主要收入科目完成情况如下图：

2.支出决算主要情况

城乡居民基本养老保险基金支出2.34亿元，增长5.2%；机关事业单位基本养老保险基金支出9.25亿元，增长10.4%，主要是年内退休人数增多且养老金标准较高；机关事业养老保险统筹试点基金支出0.46亿元，下降4.6%；社保风险准备金支出19.32亿元，增长1.0%；其他各类社保基金支出14.28亿元，增长15.4%，主要是被征地农民过渡期专项补助、代缴职工养老基本保险支出增加，以及补发2021年度到2023年度被征地农民参加职工基本养老保险的缴费补助，被征地农民养老保障资金支出8.11亿元，增长42.6%。

主要支出科目完成情况如下图：

(五)财政专户收支决算情况

2024年，全市实际完成财政专户收入8.38亿元，与执行数一致，为调整预算的121.4%，较上年下降7.3%，主要是生物药品收入减少。加上上年结转7.60亿元，收入合计15.98亿元。实际完成财政专户支出7.15亿元，与执行数一致，为调整预算的79.8%，较上年下降26.8%，主要是按“以收定支”原则同步控制支出。收支相抵，全市财政专户滚存结余8.83亿元。

(六)其他方面

1.政府重大投资项目资金使用情况

2024年，根据市委市政府下达的市重点建设项目投资计划，市财政安排投资项目建设资金114.76亿元。其中，市本级政府投资新建项目建设资金2亿元，包括浙大四院科研教学和国际保健楼专项工程0.18亿元，城市有机更新胜利二区配套道路工程0.09亿元等；政府投资续建项目资金112.76亿元，包括铁路义乌站高架站房北广场综合配套工程7.74亿元、“义甬舟大通道”福田物流园区综合配套基础工程4.24亿元、方台区块配建房安置3.1亿元、凤凰山安置房配建项目2.6亿元、G235龙回至祥贝段改建工程2.56亿元、义乌高架站房建设工程2亿元等。

2.重点支出、重大专项资金使用及绩效情况    2024年，我市组织部门全面开展绩效自评，重点选取33个部门40个单位的40个项目实施绩效抽评，对涵盖民生、企业扶持等多个领域的10个政策(项目)实施重点评价，涉及项目资金85.92亿元(详见附件13)。推进部门整体绩效预算改革，全面开展部门整体绩效自评，抽选农业农村局、科技局等5个部门进行重点评价，发现问题34个，提出整改意见24条。实现全部镇街(平台)财政运行综合绩效自评全覆盖，在全面自评基础上，选择佛堂镇、北苑街道等4个镇街（平台）开展重点评价。通过实施绩效评价查找管理中的薄弱环节，促进规范乡镇财政管理。所有评价报告反馈单位并抄送人大、纪委(监委)、审计等部门，并将绩效评价结果充分应用于2025年预算安排和年度部门考绩。系统梳理2024年绩效评价相关工作，向市人大进行专题汇报。

3.“三公”经费决算情况

2024年全市一般公共预算“三公”经费支出3050万元，为年初预算的73.8%，较上年减少322万元，下降9.5%（详见附件14）。其中因公出国(境)费用216万元，为年初预算的85.7%，较上年减少18万元；公务接待费613万元，较上年减少101万元，主要是贯彻厉行节约精神，接待费支出减少；公务用车购置及运行维护费2221万元，为年初预算的73.3%，较上年减少203万元。其中，公务用车购置727万元，为年初预算的80.8%；公务用车运行维护费1494万元，为年初预算的70.2%，较上年减少53万元，主要是由于各单位贯彻厉行节约要求，车辆购置、运维支出减少。与执行数相比，因部门决算账务调整，总支出增加24万元，其中因公出国（境）费用增加8万元，公务接待费增加19万元，公务用车运行维护费减少3万元。

4.财政转移支付安排情况

2024年，中央、省、金华市下达财政补助收入49.21亿元，其中返还性收入4.87亿元，一般性转移支付收入19.98亿元，两项合计24.85亿元，年初已作为地方可用财力统筹安排使用；专项转移支付收入、政府性基金及国有资本经营预算转移支付共24.36亿元。按实际项目用途、支出科目及金额落实项目，2024年实际支出20.75亿元(详见附件15)，统筹收回及结转下年使用3.61亿元。

5.地方政府债务情况

2023年底，全市地方政府债务余额296.94亿元，其中：一般债务余额76.19亿元，专项债务余额220.75亿元。2024年共向上争取地方政府债券资金144.77亿元，其中新增一般债券2.50亿元、再融资一般债券0.30亿元，新增专项债券102.98亿元、再融资专项债券38.99亿元；按期偿还本金41.29亿元，支付利息9.41亿元。与执行数相比，因决算统计口径调整，按期偿还本金增加23.29亿元。

截至2024年底，我市政府债务余额423.71亿元，其中：一般债务余额78.99亿元、专项债务余额344.72亿元。省财政厅核定我市2024年末地方政府债务限额423.72亿元，其中一般债务限额79亿元、专项债务限额344.72亿元(详见附件16)。

(七)街道人大预算审查监督工作情况

根据市人大办《关于印发〈加强街道预算审查监督专项工作任务安排表〉的通知》精神，为进一步强化预算约束，促进建立全面规范、公开透明的预算制度，保障街道经济社会高质量发展，2024年我市积极推进街道人大预算审查监督工作。八个街道年度决算草案，提交人大街道工委预审，同时纳入市财政决算草案报告，提交市人大常委会审查(详见附件20)。

二、2024年财政执行成效

1.有效发挥财政政策逆周期调节作用，助力经济稳进提质。一是奋力抢抓国家重大政策机遇。严把政策窗口期，持续优化债务结构，争取新增专项债额度102.98亿元，居全省各县市区第一，有效推动我市重大项目建设；拼争超长期特别国债资金额度，更大力度支持“两重”、“两新”等重点领域。二是全力保障“8+4”经济政策体系精准高效落实。开展“8+4”财政要素支持政策体系评估优化，以有效的财政政策供给力和超常规的工作努力，助力经济社会高质量发展。全年累计争取省级资金9.64亿元，配套安排本级资金69.02亿元。三是聚力提高资金要素配置效率。强力统筹要素保障，支持重大项目用地需求；优化使用税费优惠、财政补助等多种政策工具，合理减轻企业运行负担；正式上线“一网通服”数字平台赋能惠企资金直达快享，持续推动政策精准直达、高效兑现。

2.全面深化改革开放，聚力打造贸易之城。一是加快提升开放能级。全力支持新一轮国际贸易综合改革，配合制定开放型经济扶持、进口贸易发展扶持、“义新欧”班列补助等政策体系，《构建国际物流全方位发展财政支持政策体系》入选2024年全省财政系统“一号开放工程”试点案例。二是营造最优营商环境。探索推广政府采购电子化、结构化管理，完成我市首笔跨省远程异地评标，拓宽政府采购增值式服务。多举措提高中小企业政府采购份额，2024年专门面向中小微企业采购项目7.5亿元，授予政府采购中小企业中标金额12.01亿元。三是充分释放政策红利。陆路启运港退税政策试点实现扩面，新增内蒙古二连浩特和满洲里两个口岸作为对应离境港；用足用好出口退税政策，全年出口直接退税112.46亿元；精准落实跨境电商出口退(免)税政策，畅通跨境电商多元化出海渠道，助力我市建设高能级对外开放强市。

3.统筹推进民生建设，加大力度打造共富样本。一是奋力推动共同富裕先行。持续推进百万家庭奔富行动，中等收入以上家庭占比提高5.9个百分点。围绕家庭型财税集成改革，探索促进扩中家庭增收减负新路径，打造出生缺陷补充保障改革、撬动社会资本让养老变享老、财金助力扩中家庭试点等多项财政促富标志性成果。二是深入实施“千万工程”。支持“片区组团共富联盟”建设，持续用好“一事一议”财政奖补政策，支持村级公益事业建设，为乡村发展注入全新动力。三是一体推进教育科技人才发展。支持学前教育普及普惠、义务教育优质均衡发展，为建立学有优教的高质量基础教育体系提供坚实保障，全年一般公共预算教育支出增长6.1%；推动科技创新和产业创新融合发展，拨付科技发展扶持、制造业高质量发展等支持资金超7亿元；打造人才集聚“强磁场”，助力复旦大学义乌研究院、浙江大学国际健康医学研究院等科研平台培育，建立高层次人才、首次来义大学生、技能人才全覆盖的政策支撑体系。

4. 科学优化财政治理方式方法，提升财政治理效能。一是系统实施零基预算改革。全面深化财税体制改革，深入推进节约型政府建设，制定条目式管理举措，进一步加强财政资源和预算统筹。二是落实落细预算绩效管理，印发《义乌市预算绩效目标管理办法》，建立“事前评审、事中监控、事后评价”分阶段、多维度的绩效监管机制，从源头规范预算绩效管理。三是科学提升预算管理能力。落地全省首批新征程财税研究基地，组建我市课题研究团队，形成专题研究报告指导我市财税政策提质升级、预算管理改革升级。四是优化基层财政管理体制。开展镇街财政运行管理专题调研，探索优化镇街财政体制与预算管理模式。进一步规范镇街预算编制、指标管理，确保刚性支出不留硬性缺口。深化“浙里基财智控”系统应用，建立数字化监管常态机制。

三、存在问题及下步工作举措

在看到工作成绩的同时，我们也清醒认识到当前外部环境变化带来的不利影响加深，经济持续回升向好的基础还需加固，与新业态相适应的税收制度仍有待完善，收入组织难度加大，财政刚性支出压力持续增长，对财政盘子形成挤压效应。下一步，我局将紧紧围绕市委、市政府决策部署，进一步强化财政资源和预算统筹，提高资金使用效益和政策效能，力争在“打造新典范，再造新辉煌”征程上交出高分报表，为高质量高水平建设“世界小商品之都”作出积极财政贡献。

（一）持续深化财政体制改革，打造更多引领性成果。更加科学谋划收入。积极应对宏观经济结构变化，紧跟中央财政经济政策部署，关注上级政策动态，培育涵养税源；科学编制土地出让计划，助推房地产业稳定发展。更加严格控制支出。进一步深化零基预算改革，建立“该保必保、应省尽省”的分级预算保障机制，科学编排2026年度预算；严格落实“过紧日子”要求，全面落实《党政机关厉行节约反对浪费条例》，严控“三公”、会议、论坛等一般性支出。更加精细评估绩效。深化绩效预算改革，将财会监督和绩效管理嵌入财政资金使用全流程，全面评估当前财政扶持政策、合作协议绩效，深化绩效评估结果运用。

（二）争足用好政策资源，提升地方发展动力。积极争取上级支持。密切关注国家财税、金融、房地产等领域重大政策，遴选储备符合国家战略部署、真正服务义乌未来发展实际的优质项目，持续做好“两重”“两新”、超长期特别国债、专项债、新型政策性金融工具及其他上级资金补助工作，在承接落实增量政策的“大盘子”中抢占更大份额，将政策红利转化为发展实效。迭代完善“8+4”经济政策体系。优化“8+4”经济政策财政支持体系，稳步推进教育科技人才一体化发展和新质生产力培育，助力先进制造业发展，加力促进经济稳进向好。推进高水平对外开放。主动融入共建“一带一路”大场景，优化对外开放扶持政策体系资金保障。跟踪陆路启运港退税政策试点，构建“数据直达、服务直享、政策直通”的启运港退税模式，最大程度助力企业降本增效。

（三）支持保障改善民生，增强群众获得感。持续缩小“三大差距”。坚持以“千万工程”为牵引，一体做好强城、兴村、融合“三篇文章”，配合部门因地制宜制定相关政策。加速推进“五好两宜”和美乡村试点项目建设和资金拨付，将相关资金纳入“浙里基财智控”平台规范监管。扎实做好教育保障。明确对非财政预算管理公办幼儿园的新一轮补助政策，推动优质学前教育普惠发展；持续改善办学条件，提升教育质量与学生获得感。加快卫生健康现代化建设。创新资金统筹使用模式，探索设立公益基金、引导社会资本参与等方式推进试点建设，努力打造普惠托育“义乌样板”。支持基本公共卫生服务及重大公共卫生项目实施，保障浙大儿院义乌医院投用开诊。推动公共文化服务体系建设。完善文化多元投入机制，构建市场化、长效化的公共场馆运维模式；支持文化遗产保护，助推文旅融合发展。

（四）坚持底线思维，切实防范化解财政风险。防范“三保”风险。做好“三保”预算编制和调整事前审核，完善常态化动态监测和风险评估工作机制，严密监控预算执行进度，切实兜牢“三保”底线。防范债务风险。坚决遏制新增隐债，加快推动融资平台改革转型，统筹协调好财政国资关系，建立全口径地方债务监测体系。统筹做好法定债务“加法”和到期债务“减法”，科学把控债务率水平，为后续赢得新一轮发展先机留足债务空间。防范社保风险。加强社保基金运行管理，科学合理测算各项社保基金收支情况，及时制定、调整社保基金定期存放方案，努力实现社保基金保值增值，防范社保基金风险向财政转移集聚。

主任、各位副主任、委员，各位代表，依法加强财政预算管理，更好发挥财政职能，对实现全年经济社会发展目标十分重要。我们将积极贯彻落实省委十五届七次全会精神和市委市政府决策部署，认真听取人大常委会审议意见，自觉接受人大常委会的指导和监督，强化责任担当，狠抓增收节支，为高质量高水平建成世界小商品之都贡献财政力量。

附件：1.义乌市2024年一般公共预算收入决算表

2.义乌市2024年一般公共预算支出决算表

3.义乌市2024年一般公共预算本级支出决算功能分类表

4.义乌市2024年一般公共预算本级基本支出决算表

5.义乌市2024年政府性基金预算收入决算表

6.义乌市2024年政府性基金预算支出决算表

7.义乌市2024年政府性基金预算本级支出决算表

8.义乌市2024年国有资本经营预算收入决算表   

9.义乌市2024年国有资本经营预算支出决算表

10 义乌市2024年国有资本经营预算本级支出决算表

11.义乌市2024年社会保险基金预算收入决算表   

12.义乌市2024年社会保险基金预算支出决算表

13.义乌市2024年重点支出财政部门绩效评价结果情况表  

14.义乌市2024年一般公共预算“三公”经费支出决算表

15.义乌市2024年上级专项转移支付分项目明细表

16-1.义乌市2024年地方政府债务限额及余额决算情况表

16-2.义乌市2024年地方政府债券使用情况表      

16-3.义乌市2024年地方政府债务发行及还本付息情况表

17.义乌市2024年税收返还和一般性转移支付决算表

18.义乌市2024年专项转移支付分地区、分项目决算表

19.义乌市2024年政府性基金转移支付决算表

20.义乌市2024年8个街道财政决算草案报告

附件1-19：关于义乌市2024年财政决算草案的报告（公开）.xls

附件20 义乌市2024年8个街道财政决算草案报告.zip