2009年2月16日在义乌市第十三届人民代表大会第三次会议上

  义乌市财政局

  一、编制2009年综合财政预算草案的背景及意义

  受国际金融危机和国内宏观经济形势影响，经济发展正面临改革开放以来前所未有的困难与挑战。2008年，中央及时调整了宏观经济政策，但由于政策效应具有一定的滞后性，预计我市2009年经济下行趋势还会持续，加上增值税转型、出口退税政策调整和小规模纳税人增值税税率下调等财税政策影响，全市财政收入增长将进一步放缓，而财政支出呈刚性态势，支出规模居高不下，全市财税经济运行将面临较大的压力。在此形势下，编制好全市2009年综合财政预算，保障社会基本公共服务和民生重点项目支出，促进经济平稳健康发展和社会和谐稳定，推进我市国际商贸名城建设，具有十分重要的意义。

  二、预算编制依据、指导思想和基本思路

  (一)编制依据

  根据《中华人民共和国预算法》和《中华人民共和国预算法实施条例》的有关规定，结合我市实际，编制2009年义乌市综合财政预算草案。

  (二)指导思想

  以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，全面贯彻党的十七大、十七届三中全会、中央经济工作会议和全省经济工作会议精神，按照构建社会主义和谐社会和建立公共财政体制的要求，实施积极的财政政策，坚持以人为本，坚持预算编制与政府保稳定、促发展要求相适应，与促进国民经济和社会发展宏观政策相协调，与保障民生和机构正常运转、从紧安排项目经费要求相符合，与地方财力相匹配的原则，实现经济的平稳健康发展，促进国际商贸名城建设。

  (三)基本思路

  坚持科学的财政收支发展观。正确处理组织收入和促进发展、做大总量和优化结构两个关系，依法科学做好各项收入组织工作。运用财税政策和财税杠杆推动产业升级，转变经济发展方式，积极扶持第三产业特别是现代服务业发展，做好涵养财源工作，在确保财政收入增长的同时进一步优化地方财政收入结构。在房地产市场不景气情况下，调整土地供应结构，谨慎安排土地出让计划。切实做好财政支出文章，实行“两增一保一控”。进一步优化财政支出结构，集中财力办大事，把财政资源更多地用于增加基本公共服务和保障民生支出，确保各项政策兑现，促进经济社会发展。认真贯彻落实增收节支各项工作措施，严格控制一般性支出，树立过紧日子思想，厉行节约，勤俭办一切事业。实施积极的财政政策，适当负债搞建设，重点支持民生工程和基础设施建设，拉动内需，促进我市经济发展。

  三、2009年综合财政预算收支安排原则

  (一)财政收入安排及政策要点

  1、稳妥安排地方财政预算收入。2009年，地方财政预算收入受宏观经济形势、国家税收政策调整等影响，收入增幅回落，收入计划404385万元，比上年收入实绩377929万元增长7%。

  2、合理安排政府非税收入。2009年安排政府非税收入征收计划97776万元，比上年下降13.6%，主要是中央、省和我市为减轻企业负担，出台了一系列行政事业性收费减免政策，其中仅停收工商管理费一项我市减收政府非税收入近9000万元。2009年，将在政策允许范围内，既要做好减轻企业负担的行政事业性收费减免政策的落实工作，同时又要努力做好政府非税收入的组织工作。

  3、谨慎安排土地出让收入。受宏观经济和房地产市场不景气影响，土地出让价格较难确定，大宗土地拍卖风险加大，2009年安排土地出让净收入计划137250万元，比上年预算377540万元下降63.6%，比上年实绩292980万元下降53%。

  4、努力优化税收收入结构和政府财力结构。2009年继续贯彻落实省厅、省局“三个三”工作措施，着力优化收入结构和政府财力结构。利用财税政策扶持企业发展，大力支持自主创新和产业升级，加强对第三产业尤其是物流业和商贸服务业的扶持力度，使之成为经济增长和地方财政增收的新亮点。结合增值税转型改革，推进企业主辅分离，加强企业增值税和营业税的混合销售分离工作，从存量上做好地方税特别是营业税的征管文章。优化国地税征管措施和征管方式，着力提高税收征管能力，加强地方税费征管，增加地方财政收入。

  5、加强财政和国地税部门的协调配合，确保完成财政收入目标。面对财政减收因素增加的不利形势，认真开展重点税源监控和个人所得税全员全额申报管理工作，完善小税种的征管措施，着力提高税收科学化、精细化管理能力，力求在税收征管方式上实现新突破。

  (二)财政支出安排及政策要点

  2009年，全市财政预算安排按“保吃饭、保运转、重基础、重民生、促发展”的原则落实，一般预算实行“可用资金零增长”。

  1、优先确保民生投入与机构正常运转。尽管我市一般预算支出盘子不小，但由于基本支出保障水平较高，总体仍是“吃饭”财政。在一般预算可用财力“零增长”情况下，优先保障民生投入与机构正常运转，重点做好财政供养人员经费、社抚救助低保经费的保障。严格控制行政成本，加强节约型政府建设，实行全年预算公用经费“零增长”，除教育、卫生、文化和公共安全等部门和政策刚性项目外，一般工作性专项经费压缩20%。对非急需的办公用房修缮、固定资产更新、信息化建设等项目从紧控制安排，重点用于保障民生支出。

  2、按照“量力而行、量入为出”原则编制、执行镇街财政预算。一是镇街人员经费、公用经费按实保障，行政事业发展专项比上年压缩20%后安排，基本建设项目视财力可能安排，确保实现收支平衡。二是镇街预算支出必须控制在年内可用财力规模之内，杜绝出现赤字。如需列赤字上新项目须报经市政府审批同意。三是按照基本公共服务均等化原则，加大对农村公共服务的支持力度，着力缩小镇街间公共服务水平差距。

  3、继续做好教育、卫生、“三农”和公共安全等重点民生支出的财政保障工作。在一般预算可用财力“零增长”、综合预算可用财力“负增长”、基本支出仍有较大增长的情况下，对教育、卫生、“三农”及公共安全等部门项目支出予以适当倾斜，确保上述重点支出增长高于其他财政投入的增幅。继续做好免费义务教育和义务教育均衡发展经费保障，支持高中教育发展，加大职业教育和学前教育投入，

  2009年共计安排教育支出109518万元，比上年年初预算99811万元增加9707万元，同比增长9.7%；增加公共卫生投入，着力改善卫生基础设施条件，解决群众看病难、看病贵等突出问题，2009年安排医疗卫生支出30939万元(含基建支出9790万元)，比上年28905万元增加2034万元，剔除卫生基建支出与上年同口径持平；确保公共安全支出，促进平安义乌建设，构建和谐社会，2009年安排公共安全支出45039万元(含公安基建支出8900万元)，比上年预算安排37740万元增加7299万元；2009年用于改善民生投入总计494433万元(含城乡基础设施建设支出73000万元)，占财政总支出45%，比上年提高1.7个百分点。

  4、确保基建盘子规模，适当负债搞建设。在土地出让收入大幅减少和综合财政预算可用资金负增长情况下，为保证市重点工程建设，完善城乡基础设施，促进社会主义新农村建设，加大基本建设投入力度，以拉动内需，促进经济发展，2009年基建预算支出369221万元，与2008年大体持平。

  5、进一步加大对中小企业发展扶持力度，促进我市中小企业可持续发展。认真贯彻市委、市政府关于推进工业经济发展、推进企业上市工作和加快商贸服务业发展等有关政策和精神。一是继续加大科技投入，扶持企业提升自主研发能力和成果转化能力，保证科技支出占财政支出的比重，迎接科技强市和科技进步示范市验收；二是积极实施扶优扶强战略，加快社会公共服务平台建设，积极推进品牌和标准化建设，实施节能减排和发展循环经济，积极营造工业经济创新发展的良好氛围；三是积极鼓励和引导企业上市，落实有关培育和扶持政策；四是出台加快商贸服务业发展的财政扶持政策，培育骨干企业，发展现代服务业，不断优化商贸服务业发展环境。2009年合计安排支持企业发展专项资金34062万元，比上年26482万元增长28.6%。

  6、新政出台增支预留16000万元，主要用于上级政府即将出台的政策性增支因素。

  7、充分利用安排省补资金和单位支出户结余资金，增加预算可用财力。根据2008年及以前年度省财政专项补助情况，对有相对固定的省补资金来源项目，2009年支出预算资金渠道直接列省补资金4727万元，比上年列省补2000万元增长136%；安排支出户结余1201万元，比上年567万元增长112%。

  四、2009年地方综合财政预算收支计划

  根据2008年全市综合财政预算收支执行情况和2009年收支安排的原则和预测，我市2009年综合财政预算收支计划如下：

  (一)地方综合财政预算收入计划为1207871万元。

  其中：地方综合可用资金为845486万元(市级当年可用资金为702025万元，历年结余结转使用为82461万元，镇街土地出让金及农发基金61000万元)，负债收入308000万元。

  1、地方财政预算收入计划为407385万元。其中：⑴当年地方财政预算收入404385万元，比上年实际377929万元增长7%，按现行财政体制，上解省54385万元后，地方可用资金约350000万元；(2)上年结转可用专项资金3000万元。

  2、政府非税收入计划为121426万元。其中：当年收入为97776万元，上年结转可用收入为23650万元。

  3、政府性基金收入计划为371060万元。其中：⑴当年收入315249万元，其中：土地出让收入剔除按规定计提的农发基金、征地调节金、社保基金、廉租房建设资金后的净收入为137250万元(市级76250万元，镇街61000万元)；⑵上年结转可用收入55811万元。

  4、负债收入计划308000万元。主要考虑2009年收支缺口因素，需安排负债计划308000万元，用以安排2009年支出。拟通过占用财政间隙资金或向银行贷款解决。

  (二)综合财政预算支出计划为1080588万元。

  其中：1、一般预算支出323000万元。根据当前宏观经济形势，按照“一般预算可用资金零增长”的原则，2009年一般预算支出计划暂按上年可用资金323000万元安排，比上年年初预算318700万元增长1.3%，比上年决算数319820万元增长1%。其中主要支出项目预算为：基本公共管理与服务支出68495万元，比上年实绩下降10.9%(主要是行政经费压缩)；教育支出72860万元，同比增长2.5%；社会保障和就业支出18921万元，同比增长3.9%；医疗卫生支出18673万元，同比增长5.5%；农林水事务支出14298万元，同比增长3.1%；环境保护支出2452万元，同比持平；支持中小企业发展和管理支出4891万元，比上年增长30.8%。

  2、政府非税支出计划为119393万元。主要为：(1)收费部门的成本性支出及弥补预算内保障不足所需经费；(2)广电、报社、公路段等列收列支单位预算支出；(3)财政扶持企业发展资金、慈善基金、彩票公益金等专项支出；(4)非税支出预备费和年初预留。

  3、政府性基金支出计划为330195万元。主要为：(1)以地方教育附加安排的教育系统基建支出16505万元；(2)以残疾人保障金安排的残疾人康复专项经费1777万元；(3)以社会保障资金安排的各项社保基金支出109272万元；(4)以土地出让金安排的全市土地开发成本和环保、文化、城市和农村基础设施建设支出119355万元；(5)政府性基金预备费和年初预留等。

  4、负债支出计划308000万元。2009年，按照积极的财政政策和“重基础、重民生、促发展”的基本建设预算安排原则，根据综合财政预算收支缺口额安排债务计划30.8亿元，其中用于基本建设项目支出25.8亿元，预留解决历史遗留问题5亿元，拟通过占用财政间隙资金和向银行贷款筹措，具体视执行情况安排实际负债。

  (三)综合财政预算结余72898万元。

  其中：(1)如地方财政预算收入如期实现，按现行财政体制，可预留预算调节金30000万元，具体视收入执行情况安排。(2)非税资金结余2033万元，主要为广电、报社等列收列支部门的专项资金结余；(3)政府性基金结余40865万元，主要是社保基金等不可调用的基金结余。

  五、2009年财税工作主要任务

  2009年，是新中国成立60周年，也是深入学习实践科学发展观、推进国际商贸名城建设的关键一年。我们将按照本次人代会确定的工作目标，增强信心和忧患意识，积极应对严峻挑战、抢抓发展机遇，努力实现财政收支平衡，确保全年工作任务的圆满完成。

  (一)突出涵养财源，着力促进经济平稳发展。按照“标本兼治、保稳促调”的要求，发挥财税职能作用，千方百计促进经济平稳发展。一是大力推进经济转型升级。按照导向性更强、重点更突出的原则，整合和完善各项财税扶持企业政策，并充分发挥财税政策的导向和杠杆作用，引导企业加大技改投入，大力支持第三产业特别是现代服务业的发展，推进产业结构调整和经济转型升级。二是积极鼓励、引导企业和市场经营主体开展加工贸易和扩大进口业务，促进外向型经济持续健康发展。三是深入实施农业企业化行动，大力发展效益农业、高效生态农业等现代农业，促进产业结构调整。四是支持发展循环经济和节能产业，引导企业节能降耗和清洁生产，提高资源利用效率和投入产出水平。五是贯彻落实有关企业减负政策。采取有力措施为中小企业减负和支持企业转型，进一步清理行政事业性收费，完善企业应急转贷资金利用机制，继续做好为企业减负、解困、帮扶、服务工作，帮助企业渡过难关。六是积极落实扩大内需各项政策，加大民生事业投入拉动投资增长，按照“重基础、重民生、促发展”的要求，加快推进项目工程建设，培育新的经济增长点，积极涵养财源，为财政收入可持续增长奠定基础。

  (二)突出保障民生，着力维护社会和谐稳定。全力保障已出台的民生项目支出，着力加强民生支出的财政制度设计，完善财政投入机制，实现经济发展与民生改善的协调共进。一是实施稳定增长的“三农”财政投入机制。创新财政支农机制，重点支持粮食生产、饮用水、农村污水处理、村庄绿化等民生项目，积极落实好上级各项惠农惠民政策。二是完善社会保障投入机制。完善多渠道筹集社会保障资金机制，增强社会保障基金实力；探索建立《义乌市土地承包经营权流转农民养老保险实施办法》，解除土地承包经营权流出农户的后顾之忧；加大对居民创业的支持力度，继续开展建立充分就业社区活动和农村及外来农村劳动力培训。三是完善教育投入机制，促进城乡教育均衡发展。四是完善基本医疗和公共卫生投入机制，推进公共卫生和农村卫生事业发展，促进基本公共卫生服务逐步均等化。五是进一步加大对“平安义乌”、生态市建设、文化、体育等投入，促进社会各项事业协调发展。六是继续支持地震灾区灾后恢复重建，确保资金安排和及时拨付到位。

  (三)突出依法征管，着力增加地方可用财力。越是经济运行困难，越要坚持科学的组织收入观，以增加政府可用财力为着力点，积极做好收入征管规范化、科学化、精细化文章。一是优化税收收入结构。结合增值税转型改革，推进企业主辅分离，加强企业增值税和营业税的混合销售分离工作，从存量上做好地方税特别是营业税的征管文章。二是完善税源一体化管理。加强税源管理、税收分析、纳税评估和税务稽查各环节之间的联动，逐步构建职责明确、信息共享、协调互动、统一高效的税源一体化管理工作联动机制，不断提高税收征管质量和效率。三是完善税费征管机制。健全税源监控分级管理机制，加强重点税源监控；加大纳税评估模型应用力度，强化纳税评估；进一步加强企业所得税分类、分行业、分规模管理，完善个人所得税全员全额申报制度、重点纳税人和高收入者监控制度；加强部门合作，加强税务登记管理，完善小规模纳税人、个体户定额管理，强化小税种征管；推行建账建证管理，对达到一定经营规模的纳税人实施建账建证管理。四是完善“五费合征”征缴互动机制，实行社保缴费“一站式服务”，加强社会保险费汇算清缴工作。五是继续扩大政府非税收入银行代收范围，新增124个代收网点，进一步提高征收效率，为缴款人提供方便。

  (四)突出厉行节约，着力加强财政支出监管。一是严格控制一般性支出。牢固树立过“紧日子”的思想，勤俭办一切事业，严格控制会议、接待、差旅和公车使用等经费支出，降低行政运行成本；从严控制年内经费追加，强化预算刚性约束。二是积极推进绩效评价工作。继续扩大绩效评价范围，总结、探索部门整体支出绩效评价新方法、新思路；加强对绩效评价结果的应用，积极探索预算编制与绩效评价相结合的管理运行机制；建立纵横联动监督机制，把监督检查贯穿于资金筹集、分配、拨付、使用、管理的全过程。三是加强基本建设资金监管。强化项目预算管理，加强临时建设单位经费管理，全面开展竣工项目财务决算，加大对镇街实施项目管理的指导和监管力度。

  (五)突出改革创新，着力完善公共财政体系。围绕主体功能区建设和基本公共服务均等化，着力推进各项财政改革与创新。一是深化部门预算改革。不断加强和规范部门资金使用管理，探索合理的经常性专项定额化管理新途径，规范预算编制和执行，积极推行绩效预算和预算评审机制；进一步提高预算编制的透明度，实现财政预算编制执行信息化系统与市人大联网，建立预算信息共享机制。二是深化“镇财市管”改革。加强对镇街预算总盘子规模的控制，确保镇街收支平衡，积极防范财政风险；加强对镇街预算编制的指导，制订全面细化的镇街财政预算执行监管制度，实现对镇街预算编制和执行监管的制度化、规范化。三是深化国库集中支付制度改革。积极开展财税库银联网、国库现金管理、公务卡使用等调研工作，继续扩大直接支付和授权支付范围，确保财政资金运行安全、高效。四是创新行政事业性国有资产管理模式。实行“统一产权、集中管理、授权监管”的管理机制，建立“财政局-公共资产管理中心-资产占有、使用单位”三个层次的行政事业单位国有资产管理模式，确保国有资产的优化配置和高效使用。