义乌工商职业技术学院单位2017年度部门决算 　　  

　　一、义乌工商职业技术学院单位概况 

　　（一）主要职能 

　　1.贯彻执行党和国家高等教育方针、政策、法规，研究拟定学院发展战略及工作思路； 

　　2.按照党要管党、从严治党的方针，加强学院党组织的思想建设、组织建设、作风建设、制度建设和反腐倡廉建设，加强学生的思想政治教育、法纪教育； 

　　3.紧紧围绕学院发展目标推进各项工作，切实抓好师资队伍建设、制度体系建设、基础设施建设，不断改善办学条件，创造良好的学习、工作环境； 

　　4.以专业人才培养为中心，加强学科专业建设、教风学风校风建设，提高教学质量，精心培养生产、管理、建设、服务等一线的高技能应用型人才； 

　　5.充分发挥专业人才集聚优势，提升科研水平，加强产学研结合，密切与地方经济社会发展关系，服务地方经济社会发展； 

　　6.承办市委、市政府交办的其他事项。 

　　（二）部门决算单位构成 

　　从预算单位构成看，义乌工商职业技术学院单位部门决算包括：义乌工商职业技术学院本级决算。 

　　二、义乌工商职业技术学院单位2017年度部门决算公开表 

　　详见附表。 

　　三、义乌工商职业技术学院单位2017年度部门决算情况说明 

　　（一）收入支出决算总体情况说明 

　　 义乌工商职业技术学院单位2017年度收入22490.05万元，比上年度增长29%；主要原因是义乌市政府对学校财政补助增加。2017年度支出22878.85万元，与上年度增长17%，主要原因是：学校优质校建设投入增加。 

　　（二）收入决算情况说明 

　　 本年收入合计22,490.05万元，其中财政拨款收入12,903.98万元（其中，一般公共预算12,903.98万元，政府性基金预算0万元），占56.38%；其他收入9,586.07万元，占  41.88%。 

　　（三）支出决算情况说明 

　　本年支出合计22,887.85万元，其中基本支出13,243.99万元，占 57.86%；项目支出9,643.86万元，占42.14%； 经营支出0万元，占 0%。 

　　按支出功能分类，包括教育支出21,060.92万元、科学技术支出930.93万元、文化体育与传媒支出896万元。 

　　按支出用途分类，包括人员支出11,987.09万元，日常公用支出1,256.9万元，项目支出9,643.86万元，事业单位经营支出0万元，对附属单位补助支出0万元，上缴上级支出0万元。 

    按支出资金性质分类，包括一般公共预算支出12,903.98万元，政府性基金预算支出0万元，其他各类支出9,983.87万元。 

　　（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明 

　　  义乌工商职业技术学院单位2017年度财政拨款收、支总计12,903.98万元，与2016年相比，财政拨款收、支总计增加2154.69万元，增长20%。主要原因是：财政增加了补助。 

　　（五）一般公共预算财政拨款支出情况说明 

　　1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。 

　　义乌工商职业技术学院单位2017年度一般公共预算财政拨款支出12,903.98万元，占本年支出合计的56.38%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款支出增加4076.72万元，增长46%。主要原因是：减少了政府性基金拨款，增加了一般公共预算的拨款。 

　　2.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。 

　　义乌工商职业技术学院单位2017年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为10,871.34（二下数）万元，支出决算为12,903.98万元,完成年初预算的118.7%，主要原因是上年结转1428.52万元，增加财政补助209万元，增加省补资金395.12万元。其中： 

　　 教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）。2017年年初预算为10338.34万元，2017年支出决算为10627.93万元，完成年初预算的102.8%，决算数大于预算数的主要原因增加财政补助。 

　　教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。2017年年初预算为533万元，2017年支出决算为371.9万元，完成年初预算的69.77%，决算数小于预算数的主要原因是分类有调整。 

　　教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）。2017年年初预算为0万元，2017年支出决算为33.12万元，决算数大于预算数的主要原因是增加了省补经费。 

　　教育支出（类）广播电视教育（款）其他广播电视教育支出（项）。2017年年初预算为44.10万元，2017年支出决算为44.10万元，完成预算数的100%。 

　　科学技术支出（类）应用研究（款）其他应用研究支出（项）。2017年年初预算为0万元，2017年支出决算为568.93万元，决算数大于预算数的主要原因是增加了省补经费及分类调整。 

　　科学技术支出（类）这会科学（款）社会科学研究（项）。2017年年初预算为0万元，2017年支出决算为2万元，决算数大于预算数的主要原因是增加了省补经费。 

　　科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）科技奖励（项）。2017年年初预算为0万元，2017年支出决算为360万元，决算数大于预算数的主要原因是增加了省补经费。 

　　文化体育与传媒支出（类）体育（款）体育场馆（项）。2017年年初预算为896万元，2017年支出决算为896万元，完成预算数的100%。   

　　（六）一般公共预算财政拨款基本支出情况说明 

　　义乌工商职业技术学院单位2017年一般公共预算财政拨款基本支出5,224.49万元，其中： 

　　人员经费5,210.43万元，主要包括：基本工资897.66万元、绩效工资4057.86万元，其他工资福利支出254.91万元； 

　　公用经费14.06万元，主要包括其他商品和服务支出14.06万元。 

　　（七）政府性基金财政拨款支出情况说明 

　　 无。 

　　（八）2017年度一般公共预算“三公”经费决算情况

    1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。 

2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，完成预算的0%,其中：因公出国（境）费用支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务接待费支出决算为0万元，完成预算的0%。

    2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。2017年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算数比2016年增加（减少）0万元，增长（下降）0%，其中：

      （1）因公出国（境）费用：根据外事部门安排的因公出国计划和实际工作需要，2017年度因公出国（境）费用决算0万元，比上年决算数增长（或下降）0%。其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

      （3）公务用车购置及运行维护费：2017年度公务用车购置及运行维护费决算0万元，比上年决算数增长（或下降）0%。其中，公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；公务用车运行维护费支出0万元；2017年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　（九）部门预算绩效情况说明 

　　1.2017年度义乌工商职业技术学院单位“教改经费”项目实行预算绩效目标管理，涉及一般公共预算当年预算289万元，实际支出289万元；“科研经费”项目实行预算绩效目标管理，涉及一般公共预算当年预算180万元，实际支出180万元；“学生资助”项目实行预算绩效目标管理，涉及一般公共预算当年预算340万元，实际支出340万元。 

　　2.部门决算中项目绩效自评情况：义乌工商职业技术学院单位三个实行预算绩效目标管理的项目绩效自评都是优秀。 

　　3.以财政局为主体开展的重点项目绩效评价情况：见2017年度义乌市财政支出绩效目标管理项目绩效评估报告（义乌工商学院科研经费项目）。 

　　（1）项目基本概况 

　　本项目的实施依据为：《关于印发〈义乌工商职业技术学院科研创新团队培育计划实施办法（试行）〉的通知》（义工商院办〔2017〕20号）、《关于印发〈义乌工商职业技术学院协同创新平台考核实施细则（试行）〉的通知》（义工商院办〔2017〕16号）、《关于印发〈义乌工商职业技术学院优秀科研成果评奖办法〉的通知》（义工商院办〔2017〕30号）、《关于印发〈义乌工商职业技术学院纵向科研项目申报及管理办法（修订）〉的通知》（义工商院办〔2016〕50号）等。该项目主要用于科研项目研究支出、开展各类科研活动支出、对科研成果的奖励以及学报办刊支出。 

　　该项目的实施主要是对科研项目的扶持，激发教师团队的研发积极性，促进各个科研项目能顺利的开展。发挥学校科研人员的科研水平，培育优秀的学术带头人和优秀创新人才群体，提升学校的科研创新能力和核心竞争力。 

　　（2）项目绩效及评价结论 

　　按照《关于印发义乌市2018年财政支出绩效评价工作计划的通知》（义财绩效〔2018〕2号）的安排，我局对该项目实施情况进行了绩效评价。从评价情况看，项目单位建立了项目管理制度、财务管理制度和资金管理使用办法，较好地完成了预期的绩效目标。通过该项目的实施，促进了教师开展科研、成果转化、开展社会服务，促进优质校建设。 

　　经对照评价指标与标准进行打分，本项目的评价综合得分为87分，评价等级为良好。 

　　（3）评价发现的问题 

　　3.1.实际支出超出预算。科研经费包括纵向科研项目经费和横向科研项目经费，2017年科研经费预算安排数180万元，实际支出数为275.12万元，资金使用率为152.84%。财务核算中将引入经费“收支两条线”使用部分加计列支，突破了预算。 

　　3.2.科研经费项目公开信息不全。科研经费使用信息在学校网站公开，但项目信息公开一览表的内容填写不完整。在抽查的“高职院校留学生教育服务国家“一带一路”建设研究”等5个项目中，5个项目课题验收信息空白，3个项目阶段性成果空白。 

　　3.3劳务费审核不到位。通过检查会计凭证，发现劳务费支出无规范发票，只有劳务费发放清册。另外，劳务费发放缺乏内部统一的支付标准。 

　　3.4.未按规定开展项目的绩效运行跟踪。2017年第二、三季度未对“科研经费”等绩效目标重点管理项目开展绩效运行跟踪。 

　　（4）相关意见与建议 

　　4.1.加强预算控制，严格执行预算资金支付规定。年度项目资金使用总额应控制在核定预算内，包括实行“收支两条线”的纵横向项目引入经费，所有支出在预算额度内统筹安排。 

　　4.2.完善信息公开。科研经费使用信息公开一览表相关内容应根据科题进展情况等填写完整，确保信息公开的完整性和准确性。 

　　4.3.加强劳务费的支出审核。应规范劳务费发放标准和报销审核，进一步完善内部经费管理制度和财务审核流程，按规范程序报销。 

　　4.4.开展绩效运行跟踪。预算执行中要建立绩效运行跟踪监控制度，掌握绩效目标完成情况、项目进程和支出进度。加强绩效运行信息采集和分析工作，针对发现的问题，及时采取措施予以纠正，保证绩效目标实现。  

　　（十）其他重要事项的情况说明 

　　 1.机关运行经费支出情况 

　　 无。 

　　 2.政府采购支出情况 

　　 2017年度义乌工商职业技术学院本级单位政府采购支出总额1497万元，其中：政府采购货物支出1105万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出392万元。 

　　3.国有资产占有使用情况 

　　 截至2017年12月31日，义乌工商职业技术学院本级及所属各单位共有车辆 8辆，其中，一般公务用车8辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备10台（套），单价100万元以上专用设备3台（套）。  　  

　　四、名词解释 

　　1.财政拨款收入：本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。 

　　2.事业单位专户资金:作为本部门的事业收入，纳入财政专户管理的资金。 

　　3.事业收入：事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，不含专户资金收入。 

　　4.事业单位经营收入：事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。 

　　5.其他收入：预算单位在“财政拨款”、“事业单位专户资金“、“事业收入”、“事业单位经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。 

　　6.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在用当年的“财政拨款收入”“专户资金”“事业收入”“事业单位经营收入”“其他收入”“上年结转”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。 

　　7.年初结转和结余：指单位以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。 

　　8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。 

　　9.基本支出：是预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员支出和日常公用支出。 

　　10.项目支出：是预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。 

　　11.机关运行经费：是行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。   

　　12.2050205：指教育支出（类）普通教育（款）高等教育的支出（项）。 

　　13.2050305：指教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育的支出（项）。                  

　　14.2050599：指教育支出（类）广播电视教育（款）其他广播电视教育支出（项）。 

　　15.2050999：指教育支出（类）教育费附加安排的支出（款）其他教育费附加安排的支出（项）。 

　　16.2060399：指科学技术支出（类）应用研究（款）其他应用研究指出（项）。 

　　17.2060602：指科学技术支出（类）社会科学（款）社会科学研究（项）。 

　　18.2069901：指科学技术支出（类）其他科学技术支出（款）科技奖励（项）。    

　　19.2070307：指文化体育与传媒支出（类）体育（款）体育场馆（项）。