一、义乌市财政地税局(汇总）概况

　　（一）部门职责

　　义乌市财政局的主要职能

　　1.贯彻执行党和国家关于财政预算、税收、财务、会计、行政事业单位国有资产管理等方面的法律、法规、规章和方针政策。指导全市认真实施上级主管部门和地方政府制定的各项具体财政政策。

　　2.根据全市国民经济和社会发展战略，编制中长期财政计划，参与制定各项宏观经济政策。深化财税改革，提出运用财税政策实施宏观调控和综合平衡社会财力的建议。拟订和执行财政分配政策，完善鼓励公益事业发展的财税政策。

　　3.编制市级年度财政预决算草案，经批准后组织执行。受市政府委托，向市人民代表大会报告全市财政预算及其执行情况，向市人大常委会报告全市财政决算。管理市级各项财政收入，管理行政事业性收费等预算外资金和市级财政专户。

　　4.根据市级财政预算安排，制定财政税收收入计划。合理安排部门预算，合理配置财力资源。完善市区财政体制。

　　5.管理市级各项财政支出，指导和监督各级财政收支，指导和监督市级各部门财务活动，组织开展财政资金绩效评价、分析，实施国库集中支付制度，指导和监管国库业务，按规定开展国库现金管理工作。

　　6.指导、协调和监督全市政府采购管理工作，负责管理全市政府采购相关工作。负责党政机关、事业单位、社会团体小汽车购置的审核、审批工作。

　　7.负责非税收入政策管理。拟订政府非税收入管理制度和政策。负责政府性基金管理，按规定管理行政事业性收费。管理财政票据，监督管理彩票市场，按规定执行相关政策，管理彩票资金。

　　8.负责全市财政性基本建设投资工程预决算审核。负责财政性投资项目工程概、预、决算的评审。参与建设项目的论证，积极筹措建设资金。

　　9.负责编制市级国有资产、经营预决算草案、制定国有资本经营预算的制度和办法，收取市本级国有资本收益，组织执行企业财务制度，参与拟订企业国有资产管理相关制度。

　　10.贯彻执行国家和省有关农业综合开发方针政策。负责全市农业综合开发项目的可行性评估上报和争取项目工作。监督、管理农业综合开发项目资金的使用及有偿资金的回收工作。

　　11.负责组织、制定行政事业单位国有资产管理制度，按规定管理行政事业单位国有资产，制订并监督执行统一规定的开支标准，支出政策和管理制度。

　　12.参与研究社会保障制度改革和有关政策的制定。组织实施社会保障资金的财务管理制度，并对其资金的使用实施财政监督。

　　13.管理全市国债工作。负责全市世界银行贷款、外国政府货款业务的综合协调、管理和监督工作。负责非贸易、非经营性外汇的管理。

　　14.管理和指导全市的会计、资产评估和社会审计等工作。依法对注册会计师、注册资产评估师、会计师事务所、资产评估事务所等中介机构和注册会计师协会、资产评估协会等行业自律管理组织进行监督指导。

　　15.监督财税方针政策、法律法规的执行情况。检查反映财政收支管理中重大问题。强化财政监督，建立预算收入保障机制、预算支出有效监控机制和财政内部监督制约机制。

　　16.组织和管理全市财政人员业务培训，制定财税科研和教育规划。指导财税、财会社会学术团体工作。负责财政宣传和财政信息管理系统建设。

　　17.按照有关法律法规和职责规定“管行业必须管安全”的要求，在本行业发展规划中编制安全生产方面内容，层层落实安全生产责任制，在人、财、物等方面予以保障；组织实施有利于安全生产的产业政策和技术标准，定期分析行业安全生产形势，提出有针对性的安全防范措施，加强行业安全生产规章制度建设，引导生产经营单位应用先进、成熟、安全的工艺技术和设备，提高行业安全生产水平；加强对本行业生产经营单位安全生产工作的监督检查，定期组织开展行业安全生产考核，表彰先进，总结交流经验。

　　18.承办市委、市政府交办的其他事项。

　　义乌市地方税务局的主要职能

　　1.贯彻执行国家税收法律、法规和方针政策以及地方性法规、规章；组织制订和执行地方税收的有关制度和实施细则；监控检查地方税收政策和各项规章制度的贯彻执行；负责地方税收法规、政策执行过程中的一般性解释工作。

　　2.负责地方税收的征收管理。根据省地方税务局下达的税收任务和我市经济发展规划以及预算安排的要求，编制年度地方税收计划并组织实施。

　　3.负责各项规费、基金、附加的征收管理，制定有关实施意见并组织实施。

　　4.按照省局的要求，组织实施地方税收和有关规费（基金）的征管改革，建立科学、严密、高效的地方税收和有关规费（基金）的征管体系，贯彻执行省局制定的地方税收和有关规费（基金）征管的具体规定、办法，并结合我市实际组织实施；组织办理地方税收和有关规费（基金）减免等具体事项。

　　5.负责地方税收和有关规费（基金）征收的稽查。制定全市地方税收和有关规费（基金）稽查的实施意见和办法，监督检查各级地税部门依法稽查，组织协调全市地税大要案的查处。

　　6.按照规定组织实施本系统的机构编制、人员等管理工作。

　　7.负责地方税务系统的教育培训、思想政治工作和文化建设。

　　8.组织开展税收宣传和政策理论研究；开展地方税（费）政工作的调查研究；组织实施注册税务师的管理，规范税务代理行为。

　　9.承办省、金华市地方税务局和市委、市政府交办的其他事项。

　　（二）机构设置

　　从决算单位构成看，义乌市财政地税局（汇总）部门决算包括：局本级决算、局8个下属事业单位（义乌市财政票据管理中心、义乌市财政项目预算稽核中心、义乌市数字财政管理中心、义乌市财政国库支付中心、义乌市财政局预算编审中心、义乌市农业综合开发办公室、义乌市地方税务局电子税务管理中心、义乌市地方税务局契税征管中心）的决算。

　　纳入义乌市财政地税局(汇总）2018年度部门决算编制范围的二级预算单位包括：

　　1.义乌市财政票据管理中心

　　2.义乌市财政项目预算稽核中心

　　3.义乌市数字财政管理中心

　　4.义乌市财政国库支付中心

　　5.义乌市财政局预算编审中心

　　6.义乌市农业综合开发办公室

　　7.义乌市地方税务局电子税务管理中心

　　8.义乌市地方税务局契税征管中心

　　二、义乌市财政地税局(汇总）2018年度部门决算公开表

　　详见附表。

　　三、义乌市财政地税局(汇总）2018年度部门决算情况说明

　　（一）收入支出决算总体情况说明

　　2018年度收、支总计19,274.83万元，与2017年度相比，收、支总计各增加2636.79万元，增长15.85%。主要原因是：人员支出、日常公用经费及项目支出增加。

　　（二）收入决算情况说明

　　本年收入合计18,742.81万元；包括财政拨款收入18,742.81万元（其中，一般公共预算18,735.01万元，政府性基金预算7.8万元），占收入合计100%；事业收入0万元，占收入合计0%；经营收入0万元，占收入合计0%；其他收入0万元，占收入合计0%。上级补助收入0万元，占收入合计0%。附属单位上缴收入0万元，占收入合计0%。

　　（三）支出决算情况说明

　　本年支出合计19,223.87万元，其中基本支出11,895.23万元，占61.88%；项目支出7,328.64万元，占38.12%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

　　（四）财政拨款收入支出决算总体情况说明

　　2018年度财政拨款收、支总计19,274.83万元，与2017年相比，财政拨款收、支总计各增加2636.79万元，增长15.85%。主要原因是：人员支出、日常公用经费及项目支出增加。

　　（五）一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

　　1.一般公共预算财政拨款支出决算总体情况。

　　2018年度一般公共预算财政拨款支出19,216.07万元，占本年支出合计的99.96%。与2017年相比，一般公共预算财政拨款支出增加3398.03万元，增长21.48%。主要原因是：人员支出、日常公用经费及项目支出增加。

　　2.一般公共预算财政拨款支出决算结构情况。

　　2018年度一般公共预算财政拨款支出19,216.07万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出14,855.24万元，占77.30%；国防（类）支出0万元,占0%；公共安全（类）支出0万元,占0%；教育（类）支出0万元,占0%；科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出936.83万元,占4.88%；医疗卫生与计划生育（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出3,424万元,占17.82%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；金融（类）支出0万元,占0%；援助其他地区（类）支出0万元,占0%；国土海洋气象等（类）支出0万元,占0%；住房保障（类）支出0万元,占0%；粮油物资储备（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出0万元,占0%；债务还本（类）支出0万元,占0%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

　　3.一般公共预算财政拨款支出决算具体情况。

　　2018年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为13612.85万元，支出决算为19,216.07万元,完成年初预算的141.16%，主要原因是人员支出、日常公用经费及项目支出增加。其中：

　　（1）2010399一般公共服务支出-政府办公厅（室）及相关机构事务- 其他政府办公厅（室）及相关机构事务。2018年年初预算为0万元，2018年支出决算为39万元，决算数大于预算数主要原因是行政服务中心人员伙食费预算调整所致。

　　（2）2010601一般公共服务支出-财政事务-行政运行。2018年年初预算为1，519.95万元，2018年支出决算为2，208.77万元，完成年初预算的145%，决算数大于预算数的主要原因是财政机关人员支出增加。

　　（3）2010605一般公共服务支出-财政事务-财政国库业务。2018年年初预算为35.55万元，2018年支出决算为35.16万元，完成年初预算的98.90%，基本持平。

　　（4）2010607一般公共服务支出-财政事务-信息化建设。2018年年初预算为98.69万元，2018年支出决算为161.74万元，完成年初预算的163.89%，决算数大于预算数的主要原因为信息化建设方面的要求提高，支出加大。

　　（5）2010650一般公共服务支出-财政事务-事业运行。2018年年初预算为432.3万元，2018年支出决算为585.73万元，完成年初预算的135.49%，决算数大于预算数主要原因是事业单位人员支出增加。

　　（6）2010699一般公共服务支出-财政事务-其他财政事务支出1，582.54万元。2018年年初预算为1，582.54万元，2018年支出决算为1048.17万元，完成年初预算的66.23%，决算数小于预算数主要原因是对重大项目费用减支，严格第三方履约考核，节省项目审核费支出。

　　（7）2010701一般公共服务支出-税收事务-行政运行。2018年年初预算为5，090.58万元，2018年支出决算为7710.22万元，完成年初预算的151.46%，决算数大于预算数主要原因是地税机关人员支出增加。

　　（8） 2010706一般公共服务支出-税收事务-代扣代收代征税款手续费。2018年年初预算为2，360万元，2018年支出决算为2572.35万元，完成年初预算的109%，决算数大于预算数主要原因是申请代扣代缴、代收代缴和委托代征税款手续费支出增加。

　　（9） 2010709一般公共服务支出-税收事务-信息化建设。2018年年初预算为124.08万元，2018年支出决算为64.29万元，完成年初预算的51.81%，决算数小于预算数主要原因是因国、地税机构合并改革，相关建设项目暂停。

　　（10）2010750一般公共服务支出-税收事务-事业运行。2018年年初预算为278.02万元，2018年支出决算为393.52万元，完成年初预算的141.54%，决算数大于预算数主要原因是事业人员支出增加。

　　（11）2010799一般公共服务支出-税收事务-其他税收事务支出。2018年年初预算为34.5万元，2018年支出决算为36.29万元，完成年初预算的105.19%，基本持平。

　　（12）2080505社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位基本养老保险缴费支出。2018年年初预算为673.31万元，2018年支出决算为669.16万元，完成年初预算的673.31%，基本持平。

　　（13） 2080506社会保障和就业支出-行政事业单位离退休-机关事业单位职业年金缴费支出。2018年年初预算为269.33万元，2018年支出决算为267.67万元，完成年初预算的99.38%，基本持平。

　　（14） 2130699农林水支出-农业综合开发-其他农业综合开发支出。2018年年初预算为1，114万元，2018年支出决算为3424万元，完成年初预算的307.36%，决算数大于预算数主要原因省补资金追加。

　　（六）一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

　　2018年一般公共预算财政拨款基本支出11,895.23万元，其中：

　　人员经费10,763.98万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、绩效工资、其他社会保障缴费、其他工资福利支出、离休费、抚恤金、住房公积金、其他对个人和家庭的补助支出等；

　　公用经费1,131.25万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、差旅费、会议费、培训费、福利费、专用材料费、劳务费、手续费、咨询费等。

　　（七）政府性基金财政拨款支出决算情况说明

　　1.政府性基金预算财政拨款支出决算结构情况。

　　2018年度政府性基金预算财政拨款支出7.8万元，主要用于以下方面：科学技术（类）支出0万元,占0%；文化体育与传媒（类）支出0万元,占0%；社会保障和就业（类）支出0万元,占0%；节能环保（类）支出0万元,占0%；城乡社区（类）支出0万元,占0%；农林水（类）支出0万元,占0%；交通运输（类）支出0万元,占0%；资源勘探信息等（类）支出0万元,占0%；商业服务业等（类）支出0万元,占0%；其他（类）支出7.8万元,占100%；债务付息（类）支出0万元,占0%。

　　2.政府性基金预算财政拨款支出决算具体情况。

　　2018年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为7.8万元,决算数大于预算数主要原因是用于信息网络及软件购置更新。其中：

　　2290400其他支出-其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出- 其他政府性基金及对应专项债务收入安排的支出。2018年度政府性基金预算财政拨款支出年初预算为0万元，支出决算为7.8万元。决算数大于预算数主要原因为2017年浙江省财政厅提出，根据镇街财政实际，按照国库集中支付制度和支付电子化规范，探索构建乡镇财政支付管理信息系统，在全省范围选择3-5地区，建立改革示范点。我市自2005年开始试点推行“乡财市管”改革以来，已经基本形成了极具本地特色的镇街财政管理模式，根据“最多跑一次”及各业务科室需要，局领导高度重视，积极争取省财政厅支持，把我市列为省厅的乡镇财政支付管理信息系统建设示范点。因此追加2018年度财政信息化项目。。

　　（八）2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

　　1.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算总体情况说明。

　　2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出预算为32.1万元，支出决算为7.66万元，完成预算的23.86%,2018年度“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是建立健全公务接待集中管理和审批控制制度以及建立健全接待费支出总额控制制度和公务接待清单制度。

　　2.“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算具体情况说明。

　　2018年度“三公”经费一般公共预算财政拨款支出决算中，因公出国（境）费用支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比，增加0万元，增长0%；公务用车购置及运行维护费支出决算为0万元，占0%，与2017年度相比，增加0万元，增长0%，主要原因是2014年就已进行公车改革；公务接待费支出决算为7.66万元，占100%，与2017年度相比，减少5.31万元，下降40.94%，主要原因是建立健全公务接待集中管理和审批控制制度以及建立健全接待费支出总额控制制度和公务接待清单制度。具体情况如下：

　　（1）因公出国（境）费年初预算数为0万元，支出决算为0万元。完成年初预算的0%。2018年度因公出国（境）费用决算0万元，比上年决算数增长0%。主要用于机关及下属预算单位人员等公务出国（境）的住宿费、国际旅费、培训费、公杂费等支出。

　　其中，全年使用一般公共预算财政拨款本单位组织因公出国(境)团组0个；本单位全年因公出国(境)累计0人次。

　　（2）公务用车购置及运行维护费年初预算数为0万元，支出决算为0万元，完成年初预算的0%。2014年已进行公车改革。

　　公务用车购置支出0万元（含购置税等附加费用），主要用于经批准购置的0辆公务用车；

　　公务用车运行维护费支出0万元，主要用于公务接待等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；2018年度，本级及所属单位开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

　　（3）公务接待费年初预算数为32.1万元，支出决算为7.66万元，完成年初预算的23.86%。主要用于接待上级及兄弟市来义乌进行重大政策调研、对口工作来义乌考察、培训等来局公务活动接待等支出。决算数小于预算数的主要原因是建立健全公务接待集中管理和审批控制制度以及建立健全接待费支出总额控制制度和公务接待清单制度。全年使用一般公共预算财政拨款国内公务接待62批次，累计926人次。

　　外宾接待支出0万元，主要用于外宾接待；接待0人次，0批次。

　　其他国内公务接待支出7.66万元，主要用于其他国内公务接待。接待926人次，62批次。

　　（九）部门预算绩效情况说明

　　1.预算绩效管理工作开展情况。

　　根据预算管理要求，绩效管理部门组织开展了2018年度一般公共预算项目支出绩效自评，涉及项目5个，涉及当年一般公共预算资金2482.14万元，占项目资金预算总额的33.9%。

　　2.部门决算中项目绩效自评结果（公开2个项目绩效自评结果）：

　　义乌市财政地税局(汇总）在2018年度部门决算中反映义亭镇早溪塘小流域治理项目及2万吨高档乳猪配合饲料改建项目的项目绩效自评结果。

　　义亭镇早溪塘小流域治理项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分92分，自评结论为“优秀”。项目2018年预算数为587.5万元，执行数为587.5万元，完成预算的100%。主要产出和效果：一是项目总体完成；二是基础设施得到很大改善。发现的问题及原因：一是节制闸启闭机安装未全部完成、渠道及砼路取芯检测遗留孔洞。二是渠道个别部位蜂窝未及时修复。下一步改进措施：一是限期于2019年1月28日前整改完成；二是整改完成并通过检查合格后附影像资料并入完工验收资料一起归档。

　　2万吨高档乳猪配合饲料改建项目绩效自评综述：根据年初设定的绩效目标，项目自评得分96分，自评结论为“优秀”。项目全年预算数为526.5万元，执行数为526.5万元，完成预算的100%。主要产出和效果：乳猪料生产线现已投入使用，一是生产教槽料68.09吨，实现销售收入55.84万元；二是生产保育料234.90吨，实现销售收入360.87万元。发现的问题及原因：（1）生产线使用期间偶发小故障，产线停工，主要是因为设备磨合期调试工作没有做到位；（2）产能偏低，主要原因是本项目教槽料和保育料主要采用订单生产模式，2018年我国境内发生了非洲猪瘟疫情，虽然目前疫情已经得到了一定的控制，但是现有合作养殖户的正常补栏没有跟上，乳猪数量有所下降，导致乳猪料需求同步降低。下一步改进措施：（1）联系设备厂商进行调试，并对操作工人进行现场实操培训，保证生产线能够持续稳定运行；（2）随着现有合作养殖户养殖规模逐渐恢复，本项目的产能将相应提升。同时利用母公司华统股份生猪收购的产业链条优势，积极拓宽销售渠道，发展新的客户，尽早达到设计产能。

　　3.以部门为主体开展的重点绩效评价结果。

　　无

　　（十）其他重要事项的情况说明

　　1.机关运行经费支出情况。

　　2018年度机关运行经费支出1,078.29万元，比年初预算数增加234.79万元，增长27.84%，主要原因是根据《浙江省财政厅 国家税务总局浙江省税务局关于财政地税人员转隶和划分划转工作的通知》（浙财人事〔2018〕32号）文件精神，2018年10月25日起市、县（市、区）随县级税务局“三定”统一安排，完成转隶人员职级岗位等有关事项。因此，2018年剩余期间的基本支出经费应按实际划转人员比例在财政、地税经费总额中划分。根据已宣布转隶税务局人员情况，原义乌市地税局的公用经费用款计划指标余额划转给义乌市财政局122.66万元。

　　2.政府采购支出情况。

　　2018年度政府采购支出总额290.01万元，其中：政府采购货物支出133.07万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出156.94万元。授予中小企业合同金额290.01万元，占政府采购支出总额的100%。其中，授予小微企业合同金额290.01万元，占政府采购支出总额的100%。

　　3.国有资产占有使用情况。

　　截至2018年12月31日，本级及所属各单位共有车辆 0辆，其中，一般公务用车0辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆。单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。

　　四、名词解释

　　1.财政拨款收入：指本级财政部门当年拨付的财政预算资金，包括一般公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款。

　　2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

　　3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

　　4.其他收入：指预算单位在“财政拨款”、“事业收入”、“经营收入”、“上级补助收入”、“附属单位上缴收入”等之外取得的各项收入。

　　5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位当年的“财政拨款收入”“事业收入”“其他收入”等不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金弥补本年收支缺口的资金。

　　6.年初结转和结余：指预算单位以前年度尚未完成、结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

　　7.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。

　　8.基本支出：指预算单位为保障其正常运转，完成日常工作任务所发生的支出，包括人员经费支出和日常公用经费支出。

　　9.项目支出：指预算单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标所发生的支出。

　　10.经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

　　11.“三公”经费：纳入财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出，不含教学科研人员学术交流；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

　　12.机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用（即一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出）。

附件

2018年度部门决算公开表格.XLS