一、审计范围

2019年度省交通运输发展专项资金，具体包括：按“项目法”和“因素法”分配管理的省交通运输发展专项资金，重点审计“项目法”分配资金。

二、审计对象

各级交通运输发展专项资金的管理及使用单位，必要时追溯到相关年度或延伸审计有关单位。

三、审计内容

（一）年度省交通运输发展专项资金预算是否按照部门预算管理的要求和《浙江省交通运输发展专项资金管理办法（试行）》（浙财建〔2015〕158号）的规定进行编制，预算编制是否真实、合法、准确。

（二）对按照“项目法”分配管理的省交通运输发展专项资金，当地财政部门是否及时足额拨付，资金申请拨付程序是否科学合理。

（三）对按照“因素法”分配管理的省交通运输发展专项资金，当地交通、财政部门是否建立有效的管理运行机制，预算安排和资金拨付是否及时足额，有无资金闲置的情况。

（四）省交通运输发展专项资金的使用是否合规合法，是否做到专款专用，是否存在基本支出挤占项目支出或各项目之间相互调剂、挤占的现象。

（五）按“项目法”实施的项目立项是否按规定报批，是否按规定程序招投标，项目是否按计划实施，设计变更是否报批，是否及时办理交（竣）工验收及竣工决算（结算）等。

（六）按“项目法”实施的项目资金安排与实际实施情况是否匹配，有无截留、滞留省交通运输发展专项资金情况，有无虚列支出等现象；地方配套资金是否落实并及时到位。

（七）对以前年度省交通运输发展专项资金的结余、超支等是否按资金性质和预算管理权限及时进行处理，项目净结余资金是否按规定纳入下一年度的预算管理。基本支出、项目支出等各项经费年终结余（转）的账务处理是否符合规定。

（八）是否严格执行国家有关法律法规和财经制度，是否根据国家有关会计制度的规定和部门预算管理的要求进行会计核算。会计信息能否全面、清楚、准确地反映本单位省级交通运输发展专项资金的财务收支和预算执行情况。

（九）对国家审计机关和上级主管部门审计发现的有关问题，是否及时整改落实。

四、审计工作组织

（一）本次审计由我厅统一组织，审计中介机构配合，各市交通运输局负责具体实施。

（二）我厅重点审计杭州、嘉兴、湖州、绍兴市交通运输局的交通运输发展专项资金管理使用情况，请杭州、嘉兴、湖州、绍兴市交通运输局抓紧开展对所属各县（市、区）交通运输发展专项资金的自查工作，并做好审计准备，具体审计时间另行通知。

（三）其余各市交通运输局按方案要求，组织审计力量开展审计。

五、工作要求

（一）本次审计要求核实各市2019年度省交通运输发展专项资金预算安排、财务收支和年末结余情况；截至2019年底历年项目净结余资金情况（分项目进行反映）。

（二）2020年10月底前，各市交通运输局根据审计结果出具正式审计报告，经整理汇总后形成综合报告行文上报我厅，同时向各被审计单位下达审计意见。审计综合报告应重点突出各被审单位在省交通运输发展专项资金使用管理过程中存在的主要问题和困难，并有针对性地提出加强省交通运输发展专项资金管理的有关意见和建议。

（三）请认真执行，并抓紧组织实施审计。执行过程中如遇问题，请及时与我厅审计督查处联系。联系人：袁晨，电话：0571-87808050。

附件：1.2019年度省补交通运输发展专项资金收支结余情况表

2.2019年度项目法分配资金预算执行情况表

3.2019年度因素法分配资金预算执行情况表

4.审计发现问题情况表

5.审计通知

附件1

2019年度省补交通运输发展专项资金收支结余情况总表

被审计单位：                                                                                                   金额：元

说明：1.通过本单位财务收支的省交通运输发展专项资金均须在本表反映。

2.本表及附表2、附表3的本年收入数均按本年下达的交通运输发展专项资金文件实际到位资金数反映。

3.本表及附表2、附表3的上年结转数包括本级结转结余资金，以及财政下达的上年交通运输发展专项资金。

4.本表及附表2、附表3的本年项目净结余指当年预算项目已完成或终止形成的剩余资金

5.本表及附表2、附表3的本年专项结转资金指当年预算项目已执行但尚未完成，或未执行、下年需按原用途继续使用的资金结余。

6.本表的本年实际收入、实际支出、年末收支结余合计数对应附表2、附表3的本年实际收入、实际支出、年末收支结余合计数。

7.本年实际收入+本年实际支出=本年专项结余结转下年+本年项目净结余

附件2                                     

2019年度项目法分配资金预算执行情况表

被审计单位：                                                                                                     金额：元

说明：1.支出项目按批准的预算明细项目填报，填列顺序同预算，单个项目按预算批准时间先后填。

2.除反映本级使用的资金外,上年结转数、本年收入数和年末收支结余数还包括年末未转拨给下级单位的资金。

3.本表仅反映省交通运输发展专项资金情况，不反映地方配套资金情况。

附件3

2019年度因素法分配资金预算执行情况表

被审计单位：                                                                                                           金额：元

说明：1.支出项目按批准的预算明细项目填报，填列顺序同预算，单个项目按预算批准时间先后填。

2.除反映本级使用的资金外,上年结转数、本年收入数和年末收支结余数还包括年末未转拨给下级单位的资金。本年实际支出数仅反映本级使用的资金。

3.本表仅反映省交通运输发展专项资金情况，不反映地方配套资金情况。